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Definição: O imposto sobre ganhos de capital é uma taxa do governo sobre o lucro obtido com a venda de algo que possui. Um ganho de capital é calculado como o preço de venda total menos o custo original da propriedade. Uma perda de capital é quando você vende por menos do que você comprou. Algumas perdas de capital podem ser deduzidas na sua declaração de imposto. Isso leva a um menor pagamento de impostos.
Ganhos de capital de curto prazo versus longo prazo
Os ganhos ou perdas de capital de curto prazo ocorrem quando você possui a propriedade por um ano ou menos.
Os ganhos ou perdas de capital de longo prazo ocorrem se você o vende depois de possuí-lo por mais de um ano.
Taxa de imposto sobre ganhos de capital
O IRS impõe todos os ganhos de capital. Em geral, eleva os ganhos de capital de curto prazo a uma taxa maior do que os ganhos de capital de longo prazo. Isso é para desencorajar o comércio de curto prazo, o que pode aumentar a volatilidade perigosa.
A taxa de longo prazo foi aumentada para os contribuintes de maior renda para o ano fiscal de 2013 para ajudar a pagar o Ato de Assistência Econômica. Se você fizer mais de US $ 200.000 por ano (US $ 250.000 para casais casados em conjunto e $ 125.000 para casais separados por separado), você é tributado 3. 3. 8% no menor de (a) renda de investimento tais como dividendos e ganhos de capital ou (b) renda bruta ajustada que está acima do limite.
Este imposto também se aplica a ganhos de capital de vender uma casa ou outro imóvel para uso pessoal, se sua renda estiver acima do limite, e seus ganhos de capital foram maiores que US $ 250.000 (singles) ou US $ 500 000 (casais).
Para mais informações, veja Obamacare Impostos.
Taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo - Todos os ganhos de capital de curto prazo são tributados em sua taxa de imposto de renda regular. Portanto, geralmente é melhor do ponto de vista fiscal para manter seu investimento por mais de um ano.
Taxa de imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo - A sua taxa de imposto paga sobre a maior parte dos ganhos de capital depende do suporte de imposto de renda em que você se enquadra:
- Se você estiver nos suportes de imposto de renda de 10% e 15%, você Não pague imposto sobre ganhos de capital.
- Se você estiver na faixa de renda de 39% 5%, você paga 20%.
- Todos os outros pagam um imposto de 15% sobre ganhos de capital.
Os ganhos de capital a longo prazo em colecionáveis, como selos, moedas e metais preciosos, são tributados em 28%.
Você pode declarar perdas de capital em ativos financeiros, como fundos de investimento, ações ou títulos. As perdas podem ser declaradas em ativos duros, como imóveis, metais preciosos ou colecionáveis, se não fossem para uso pessoal. Para mais detalhes, veja Ganhos de capital de curto e longo prazos.
Se você tiver ganhos de longo prazo em excesso de suas perdas de longo prazo, você tem um ganho de capital líquido na medida em que o seu ganho de capital líquido a longo prazo é mais do que sua perda de capital líquido de curto prazo, se houver.Se suas perdas de capital excederem seus ganhos de capital, o excesso pode ser deduzido em sua declaração de imposto e usado para reduzir outros rendimentos, tais como salários, até um limite anual de US $ 3 000 ou US $ 1 500 se você estiver casado por separado. Se sua perda líquida total de capital for superior ao limite anual de deduções de perda de capital, você pode transferir a parte não utilizada para o próximo ano e tratá-la como se ela incorrera nesse ano. (Fonte: IRS, 10 fatos importantes sobre ganhos e perdas de capital)
Como afeta a economia
Estudos mostram que 70% dos ganhos de capital são para as pessoas no topo 1% da renda. Isso ocorre porque a maioria das pessoas tem seus ativos em contas diferidas como 401 (k) s e IRAs.
Pessoas que vivem 100% de desconto de seus investimentos, independentemente da quantidade de renda que derivam, nunca precisam pagar mais de 20% em impostos. Isso se aplica mesmo aos gestores de hedge funds e outros em Wall Street que obtêm 100% de seus rendimentos de seus investimentos. Em outras palavras, eles pagam menos do que alguém fazendo US $ 40.000 por ano. Compare com outras taxas de imposto de renda de 2014 aqui.
Isso faz duas coisas. Em primeiro lugar, incentiva o investimento na bolsa de valores, imobiliário e outros ativos. Isso gera crescimento do negócio.
Em segundo lugar, cria mais desigualdade de renda. Isso porque aqueles que obtêm renda de seus investimentos geralmente são ricos.
Eles tiveram renda disponível suficiente em sua vida para reservar investimentos. Em outras palavras, eles não precisavam usar todas as suas receitas para pagar alimentos, abrigo e cuidados de saúde. (Fonte: The Washington Post, Do Capital Gains Taxes Help or Hurt Our Economy?, 12 de setembro de 2011)
Taxa de imposto sobre ganhos de capital Taxa de imposto
A taxa de imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo nem sempre foi tão baixa. Aqui está a história recente (para a taxa de imposto máxima) para lhe dar uma idéia de como realmente foi um futebol político:
1997:
| Ano | Taxa | Eventos |
| 1913 | 15% | Antes disso, 90% de todas as receitas eram provenientes de impostos sobre álcool e cigarros. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | |
| 1922 | 12. 5% | |
| 1934 | 31. 5% | |
| 1936 | 39% | |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Lei de receitas de 1942 |
| 1968 < 26. 9% | 1969 | |
| 27. 5% | 1970 | |
| 32. 21% | 1971 | |
| 34. 25% | 1972 | |
| 36. 5% | 1976 | |
| 39. 875% | 1979 | |
| 28% | 1982 | |
| 20% | Lei de Recuperação de 1981 | 1987 |
| 28% | Lei de Reforma Tributária de 1986 : Também reduziu o imposto de renda para 28% de 50%. Reagan acreditava que todos os rendimentos deveriam ser tributados na mesma proporção. | 1991 |
| 28. 93% | 1993 | |
| 29. 19% | 1998 | |
| 21. 19% | O presidente Clinton baixou em 1997 para conseguir que os republicanos concordem em expandir o crédito de imposto de renda ganhos. | 2003 |
| 16. 05% | A JGTRRA começou a baixar a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. | 2006 |
| 15. 7% | 2008 | |
| 15. 35% | 2010 | |
| 15% | 2013 | |
| 18. 3% | Obamacare impõe ganhos de capital 3.8% para aqueles que ganham mais de US $ 200.000. | Fontes para a Tabela: Cidadãos pela Justiça Fiscal, 2013: EconLIb |
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