Qual a definição de recaptação fiscal?

Há muitos benefícios de usar investimentos com benefícios fiscais para alcançar determinados objetivos na vida. Dois dos melhores exemplos estão usando contas qualificadas para economizar para aposentadoria ou para a educação universitária futura de uma criança. Na maioria dos casos, os montantes dessas contas crescem sem estar sujeitos a impostos sobre o rendimento. Quando as retiradas começam, normalmente existe algum tipo de vantagem fiscal. Isso, é claro, é quando tudo corre como planejado.

Mas a vida nem sempre funciona perfeitamente. Às vezes, você precisa fazer retiradas desses planos antes de uma data especificada, ou o produto é necessário para outros fins. É quando as consequências fiscais adversas podem ser impostas.

Os planos de poupança da faculdade 529 são um exemplo perfeito desta situação. Quando acumulados ao longo dos anos e distribuídos para despesas de educação qualificadas, eles podem diminuir substancialmente o montante da ajuda financeira necessária. Mas, se as distribuições são usadas para fins não qualificados, elas podem estar sujeitas a uma recaptação de impostos.

Basicamente, você tem tomado deduções fiscais ou créditos tributários de seus impostos de renda ao longo dos anos com a promessa de usar o dinheiro para a educação universitária do seu filho. Se isso não acontecer por algum motivo, a parcela de ganhos pode estar sujeita a uma penalidade de imposto de renda federal. Além disso, você pode ser obrigado a voltar e pagar os impostos estaduais que de outra forma você teria pago com esses valores.

Use esta revisão para melhorar sua compreensão das recapturas fiscais, incluindo se você está ou não em risco.

Recuperações tributárias e planejamento financeiro da faculdade

Nas situações de planejamento financeiro da faculdade, as recapitulações fiscais ocorrem mais frequentemente quando uma distribuição não qualificada é retirada de um plano da Seção 529 a que contribuiu um contribuinte e, em seguida, reivindicou um benefício fiscal para a contribuição desse ano.

Embora não haja dedução de imposto de renda federal por contribuir com 529 programas de poupança da faculdade, certos estados podem buscar uma recapitulação fiscal do imposto de renda devido se você pudesse deduzir as contribuições originais em sua declaração de imposto de renda do estado. Mais de 30 estados, incluindo o Distrito de Columbia, têm tais incentivos disponíveis.

Se houver alguma chance de você estar tomando uma distribuição não qualificada, é muito importante que você entenda as disposições de recaptação de impostos do seu estado particular. A Califórnia, por exemplo, não tem uma dedução fiscal estadual, então não há recaptura. Dito isto, no entanto, uma retirada não qualificada por um contribuinte da Califórnia está sujeita a um imposto de penalidade adicional de 2. 5 por cento da Califórnia sobre a parcela de ganhos, mas somente se estiver sujeito à taxa adicional adicional de 10% de penalidade federal.

Para os planos de poupança da faculdade direta ou direta do conselheiro de Nova York, a parcela principal de rollovers e retiradas não qualificadas estão sujeitas ao imposto de Nova York na medida das deduções fiscais anteriores de Nova York, mas somente após a remoção de contribuições não deduzidas .Em Indiana, o proprietário da conta deve pagar um imposto igual a 20% da retirada não qualificada de um plano 529, na medida em que qualquer crédito tributário de Indiana tenha sido previamente reivindicado.

As retiradas não qualificadas para este fim podem incluir rollovers, mas não incluem retiradas feitas como resultado da morte ou deficiência do beneficiário, ou retiradas realizadas em função do recebimento de uma bolsa pelo beneficiário. Neste estado, a recaptura também se aplica a qualquer conta encerrada no prazo de 12 meses a partir da data de abertura da conta.

Isenções de Recuperação de Impostos

As distribuições não qualificadas sujeitas a uma recaptura de impostos geralmente incluem qualquer distribuição que não seja para fins de educação superior, muitas vezes inclusive incluindo rolagem para o programa de poupança da faculdade de outro estado. Mas há algumas situações em que você não pode pagar o imposto de renda federal ou 10% de penalidade, ou estar sujeito à provisão de recuperação de impostos estaduais. Estes incluem a morte do beneficiário, as distribuições devidas a uma deficiência, o comparecimento a uma academia militar de U. S., ou o recebimento de ajuda financeira suficiente, doações ou outra assistência para cobrir as despesas da faculdade.

É muito importante que você entenda os benefícios fiscais e as possíveis consequências fiscais de investir em um plano de poupança 529 para a educação do seu filho. Fale com um consultor financeiro que conheça os códigos fiscais específicos do seu estado para determinar como você pode ser afetado por isenções de recaptura fiscal.