Quem é responsável por pagar sua conta fiscal tributária?

Nem muitos estados têm de se preocupar com o pagamento de contas de imposto de propriedade federal porque a isenção é significativa - $ 5. 49 milhões a partir de 2017. Apenas propriedades avaliadas em mais do que isso estão sujeitas ao imposto sobre a parcela do valor da propriedade que excede esse valor.

Os impostos estaduais a nível estadual são uma história diferente. Entre os 15 estados mais o Distrito de Columbia que impõem este imposto, todos oferecem isenções significativamente menores.

Se sua propriedade é tributável para fins de imposto estatal ou estadual, alguém terá que preparar, assinar e arquivar a declaração de imposto sobre a propriedade. Alguém terá que pagar a conta. Será seu representante pessoal, administrador sucessor ou cada beneficiário individual?

A resposta depende de se sua propriedade está sujeita a sucessão ou você formou uma confiança viva.

O que acontece se sua propriedade está sujeita a provação?

O representante pessoal ou o executor assinará o cheque para pagar os impostos usando fundos imobiliários se sua propriedade estiver sujeita a sucessão. Ela é responsável por preparar e arquivar suas declarações fiscais de propriedade para o Internal Revenue Service e as autoridades fiscais estaduais.

E se a propriedade não exige sucesso?

Dado os limiares de isenção atuais, é altamente improvável que sua propriedade seja responsável por impostos sobre imóveis se você não possui um plano imobiliário e sua propriedade é muito pequena para exigir a sucessão.

Na maioria dos estados, os pequenos estados não estão sujeitos a um testeo completo, porque eles se qualificam para um procedimento resumido ou simplificado para transferir a propriedade de um decedente.

Maiores propriedades ainda exigem sucessão, mesmo quando o fallecido morre sem vontade ou plano de propriedade porque a sucessão é o único mecanismo legal pelo qual a propriedade de sua propriedade pode se mudar para os beneficiários vivos.

Nesse caso, o tribunal nomeará um administrador em vez de um representante pessoal ou executor na ausência de um testamento, e o administrador ainda é responsável por tratar e pagar os impostos sobre a propriedade da propriedade.

E se você tiver uma vontade e uma confiança?

Parte da sua propriedade também está sujeita a sucessão se você tiver uma vontade de derramar e uma confiança viva revogável. O despejo direcionará que qualquer patrimônio de sua propriedade no momento da sua morte deve "despejar" e transferir para sua confiança. Embora a propriedade já realizada em sua confiança não exija a sucessão, esses ativos omitidos devem ser aprovados para que possam se mudar para sua confiança.

Nesse caso, o administrador sucessor de sua confiança provavelmente será responsável por arquivar suas declarações de imposto sobre a propriedade com o IRS e as autoridades fiscais estaduais. Ele pagará o imposto sobre os ativos e rendimentos do fideicomisso.Seu administrador sucessor é o indivíduo que você nomeou para assumir o gerenciamento de sua confiança viva revogável no caso de você se tornar mentalmente incapacitado ou morrer.

Uma Distinção Importante

Em alguns casos bastante isolados, a sucessão não é necessária porque tudo de valor de propriedade do falecido passa diretamente aos beneficiários por contrato ou operação de lei.

Isso inclui imóveis de propriedade de outra pessoa com direitos de sobrevivência, ou receitas de seguro de vida e benefícios de aposentadoria. Se o valor de todos esses ativos exceder as isenções fiscais federais e estaduais, os beneficiários podem ser responsáveis ​​por quaisquer impostos devidos. Se você se encontra nesta situação, obtenha conselhos de um contador ou de um advogado imobiliário imediatamente para descobrir a melhor forma de proceder e determinar a extensão da sua responsabilidade.

Apesar do fato de que a responsabilidade pelo pagamento de impostos sobre a propriedade freqüentemente depende do executor de uma propriedade, a propriedade de sucessão sozinha não determina se os impostos sobre a propriedade são devidos. O patrimônio tributável de um decedente inclui tudo o que ele possui ou tem interesse no momento da sua morte - incluindo receitas de seguros ou imóveis que passam fora de sinodice por contrato, escritura ou operação de lei.

Quando a propriedade de probate é mínima, mas esses outros ativos têm um valor significativo, é perfeitamente possível que a propriedade da sucessão não seja capaz de pagar quaisquer impostos sobre a propriedade devidos - simplesmente não teria fundos suficientes.

Esta é apenas outra razão pela qual ter um plano imobiliário no local é tão importante. Se você está planejando sua propriedade, consulte um advogado para evitar essa possibilidade. Se você está tentando resolver uma propriedade onde este é o caso, você precisará da ajuda de um advogado, um contador ou ambos.

NOTA: as leis estaduais e locais mudam com freqüência e as informações acima podem não refletir as mudanças mais recentes. Consulte um advogado para o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não é um conselho legal ou tributário e não é um substituto para aconselhamento jurídico ou tributário.