Uma Oferta em Compromisso e Seu Reembolso de Imposto

O que você faz quando você deve o Internal Revenue Service mais do que você pode pagar? O código tributário prevê uma opção chamada Oferta em Compromisso. Você pode entrar em um acordo com o IRS para pagar menos do que sua dívida tributária total e fazer todo o problema desaparecer … tipo de.

Claro, o IRS não vai simplesmente levar a sua palavra para que você não tenha os recursos para pagar toda a sua dívida tributária. Você terá que provar isso enviando várias formas de documentação.

E sim, o IRS manterá seus reembolsos de impostos por um período de tempo.

Oferta em Critérios de Compromisso

O IRS pode aprovar uma Oferta em Compromisso por um dos três motivos:

• O total de seus ativos e renda é inferior ao que você deve ao IRS.
• Você atingiu um impasse com o IRS em relação à legitimidade de sua dívida tributária - você não pode provar que não o deve, mas o IRS também não prova que você faz.
• Pagar a dívida tributária criaria uma dificuldade econômica para você com base em "circunstâncias excepcionais".

O IRS e os seus reembolsos

O IRS manterá os reembolsos de impostos com os quais você tem direito durante o período de tempo, enquanto sua oferta de compromisso está sendo considerada e processada e também manterá quaisquer reembolsos de impostos devidos a você no ano durante o qual sua oferta é aprovada.

Como exemplo, digamos que você fez sua oferta em 2017 e também foi aceito em 2017. Como parte do contrato de oferta, o IRS manterá qualquer reembolso que você possa ter direito em abril de 2018 para o rendimento que ganhou e impostos retidos e pagos durante o ano fiscal de 2017.

Os reembolsos futuros dos rendimentos auferidos durante os exercícios fiscais de 2018 e superiores não serão afetados. Você receberá esses reembolsos, mas você não receberia nenhum ainda devido a você no ano fiscal de 2016 ou anterior.

O acordo contratual da OCI diz em parte:

• Você concorda em deixar o IRS manter quaisquer reembolsos de impostos, pagamentos e créditos aplicados às suas dívidas fiscais antes de enviar sua Oferta em Compromisso.
• Você concorda em deixar o IRS manter os reembolsos de impostos que lhe seriam devidos durante o ano civil em que sua Oferta em Compromisso é aprovada.

Estes reembolsos não podem ser contados como parte de sua oferta total em montante de pagamento de compromisso. Isso mesmo - eles não reduzirão o saldo OIC que você concordou em pagar. Nem você pode aplicá-los para os impostos estimados no próximo ano. Isso, obviamente, torna o planejamento tributário um pouco mais complicado.

Tome os passos para ajustar

Tente descobrir quanto imposto você provavelmente deve no ano atual e tentará romper ou deve apenas uma pequena quantia que você pode pagar na íntegra quando você arquiva seu retorno. Há várias maneiras pelas quais você pode fazer isso.Se você não tem direito a um reembolso em primeiro lugar, não há problema. Não há nada para o IRS manter.

Talvez você possa vender alguns investimentos rentáveis ​​e gerar ganhos de capital sobre os quais você teria que pagar impostos, ou talvez você possa converter alguns dos seus IRA tradicionais em Roth IRA. Talvez você possa pagar mais impostos de auto-emprego, reclamando menos deduções de despesas comerciais. Você também pode ajustar sua retenção de saldo ou pagamentos de impostos estimados para manter sua retenção e / ou pagamentos estimados o mais próximo possível de sua responsabilidade tributária.

Sim, parece estranho, mas a idéia é tentar reduzir o seu reembolso, aumentando a sua responsabilidade fiscal. Você quer que qualquer reembolso potencial seja o mais próximo possível de zero, porque você não vai ver esse dinheiro de qualquer maneira e algumas dessas táticas podem ser benéficas de outras maneiras.

Pode haver um lado brilhante

Aumentar seus impostos de auto-emprego se você for independente não irá apenas reduzir seu reembolso de imposto. Ele realmente irá ajudá-lo um pouco na aposentadoria, aumentando seus benefícios da Segurança Social. O imposto de auto-emprego é uma combinação do Medicare e o pagamento à Segurança Social.

E se você não é autônomo? Se você converter uma parte do seu IRA tradicional em Roth IRA, você pagará o imposto sobre a conversão. Isso pode ajudar a eliminar seu reembolso de impostos, e Roth IRAs fornecem retiradas isentas de impostos na aposentadoria.

Em outras palavras, você pagaria agora por renda isenta de impostos mais tarde.

Obter ajuda

Você pode querer considerar buscar o conselho de um profissional de imposto experiente para outras dicas sobre como lidar com sua situação fiscal. E lembre-se - as restituições perdidas são uma situação temporária com duração de um ano ou dois no máximo. Você não estará perdendo seus reembolsos pelo resto da sua vida.

Enquanto isso, examine o que aconteceu para fazer com que você deva uma dívida tributária tão significativa em primeiro lugar. Um profissional de imposto experiente também pode ajudá-lo com isso, bem como com medidas que você pode tomar para evitar que isso aconteça novamente.

Nota: sempre consulte um profissional de impostos para obter informações, regras e leis mais atualizadas. Este artigo não é um conselho fiscal e não se destina como conselho fiscal.