As 10 Regras de Rolagem do IRA que Você Precisa Saber

Existem diferenças sutis entre o que é considerado uma rolagem de IRA e o que é considerado uma transferência de IRA. O importante a saber - com qualquer um para que o rollover seja isento de impostos, os fundos devem ser depositados na nova conta no prazo máximo de 60 dias a partir do momento em que foram retirados do antigo.

Abaixo estão dez perguntas freqüentes sobre como esses rolamentos e transferências do IRA funcionam e o que você pode e não pode fazer.

Mover fundos enquanto ainda empregados

A maioria dos planos de aposentadoria da empresa não permite que você mova fundos fora do plano enquanto você ainda está empregado. Para descobrir se eles fazem, você pode ligar para o patrocinador do plano e perguntar se eles permitem o que é chamado de "distribuição no serviço". O plano não precisa permitir essa opção.

Uma distribuição em serviço é um tipo diferente de transação do que uma retirada de empréstimo ou dificuldade. Uma distribuição em serviço é uma transação onde você pode rootear uma parcela de fundos em seu plano para uma conta IRA auto-dirigida, enquanto você ainda está empregado. Apenas alguns planos permitem isso.

Uma vez que você não está mais empregado lá, as regras mudam. Naquele momento, pode fazer sentido transferir fundos do seu plano para uma conta do IRA. Para evitar a retenção de impostos, você deseja escolher o que é chamado de rolamento direto do IRA onde o cheque é pago a sua nova instituição financeira como o novo administrador ou custódico.

Embora a maioria das pessoas pense em uma rolagem do IRA como transferência de fundos de um 401 (k) para um IRA, também há um rollover reverso onde você move o dinheiro do IRA de volta para um plano 401 (k). Se você tem pequenas contas de IRA em muitos lugares, e seu plano de empregador oferece boas opções de fundos com taxas baixas, usar esta opção de reversão inversa pode ser uma maneira de consolidar tudo em um só lugar.

As obrigações fiscais ao mover fundos do plano do empregador para o IRA

Se uma distribuição de rollover elegível for paga diretamente, você deve receber 20% de impostos federais. Isso é enviado diretamente para o IRS. Isso se aplica mesmo se você pretende rolar a distribuição para um IRA tradicional. Você pode evitar essa retenção de imposto obrigatória escolhendo uma opção de rollover direta, onde o cheque de distribuição é pago diretamente à sua nova instituição financeira.

Transferir fundos de um IRA para outro IRA

Uma transferência IRA ocorre quando você move fundos IRA de uma instituição financeira diretamente para outro. Enquanto não houver distribuição a pagar, a transferência é isenta de impostos.

Usando fundos do IRA sem impostos Se o Depósito for devolvido ao IRA

Se você retirar fundos de um IRA e, em seguida, redefini-los para o seu IRA no prazo de 60 dias, a transação não seria tributada.Você só pode fazer esse tipo de transferência IRA uma vez em qualquer período de 12 meses. Esta provisão de um ano não se aplica às transferências de administrador para trustee onde o dinheiro é enviado diretamente de uma instituição para outra.

Você poderia usar esta provisão de 60 dias para "emprestar" fundos do seu IRA por um curto período de tempo. No entanto, se qualquer parte da distribuição não for reembolsada dentro dos 60 dias, e você tem menos de 59 anos, seria considerado uma retirada antecipada do IRA, sujeita a impostos e penalidades, a menos que você possa se qualificar para uma exceção.

Usando um rolagem do IRA para mover parte da conta

Por sorte, os rolamentos de IRA não são uma proposição de tudo ou nada. Você pode usar uma rolagem de IRA para mover uma parte de seus fundos de um IRA para outro, ou uma vez retirado, para rollover parte de um plano de aposentadoria da empresa para um IRA.

Herdar um IRA e rolar para o seu próprio IRA

Se você herda um IRA tradicional de seu cônjuge, você pode rolar os fundos para o seu próprio IRA, ou você pode optar por o título como um IRA herdado. Há prós e contras para fazê-lo de qualquer maneira.

Se você herda um IRA tradicional de alguém que não o seu cônjuge, não pode rolo ou permitir que ele receba uma contribuição de rolagem. Você deve retirar os ativos do IRA dentro de um período de tempo especificado de acordo com as regras de distribuição mínima requerida (RMD).

Requisitos de rolagem Requisitos mínimos de distribuição

Os valores que devem ser distribuídos durante um determinado ano, de acordo com as regras mínimas de distribuição necessárias, não são elegíveis para o tratamento de rolagem de IRA.

No entanto, você pode distribuir partes de investimentos do seu IRA para satisfazer os requisitos do RMD. Essas ações podem então ser investidas em uma conta de corretagem sem aposentadoria. Se você distribui dinheiro ou ações, qualquer montante distribuído pelo seu IRA será reportado em um 1099-R e está incluído na sua declaração de imposto como receita.

Relatórios de Transações de Rollover do IRA Sobre Declaração de Imposto

As rolagens do IRA são relatadas em sua declaração de imposto, mas como uma transação não tributável. Mesmo se você executar corretamente uma rolagem do IRA, é possível que seu administrador ou depositário do plano informá-lo-ão erroneamente sobre o 1099-R que você emitirá para você e para o IRS. Eu vi isso ocorrer muitas vezes na minha carreira.

Se o seu custodiante informou a transação de forma incorreta, e você transferiu a documentação para o seu profissional de impostos sem explicar a transação para eles, ele poderia ser informado incorretamente no seu retorno. Para garantir que você não pague o imposto sobre uma transferência ou transferência do IRA, explique cuidadosamente qualquer rolagem da IRA ou transfira transações para seu preparador de imposto ou verifique novamente toda a documentação se você preparar seu próprio retorno.

Fundos pós-tributação de rolagem para Roth IRA

As decisões fiscais recentes confirmam que o dinheiro após impostos em um plano de empresa qualificado pode ser rolado para um Roth IRA. Esta é uma ótima opção, pois o dinheiro Roth IRA cresce sem impostos e você não terá exigido distribuições de um Roth.

Transferir estoque da empresa do plano para o IRA

Você pode usar uma regra de imposto especial para distribuir as ações das ações da empresa fora do plano quando você estiver aposentado ou não estiver trabalhando lá.Esta é uma opção de distribuição denominada Avaliação Naturais Não Realizada (NUA). Cerca de 401 (k) s podem permitir que você transfira ações existentes diretamente para um IRA. Muitas instituições exigem que os fundos sejam destinados ao seu IRA como dinheiro em vez de como partes. Verifique com seu depositário financeiro do plano 401 (k) para ver quais opções de distribuição são permitidas.