Estratégias fiscais de pequenas empresas para reduzir o imposto de renda

O montante do imposto de renda que você pagou no ano passado o faz estremecer? Você não pode evitar o imposto de renda, mas há estratégias fiscais que você pode usar para reduzir o valor do imposto de renda que você paga se você operar uma pequena empresa no Canadá.

Leia esta lista de estratégias fiscais para pequenas empresas e veja quantos você está atualmente aplicando para reduzir sua conta de imposto de renda - e quais você pode começar a aplicar agora para reduzir o valor do imposto de renda que você deve este ano.

Observe que algumas dessas estratégias fiscais para pequenas empresas só se aplicam a pessoas que estão trabalhando com empresas individuais ou parcerias, que arquivam seu imposto de renda usando uma declaração de imposto de renda pessoal T1. (O seu primeiro retorno de imposto de renda de negócios irá guiá-lo através do processo de preenchimento deste retorno.)

1) Recolher sempre recibos para atividades relacionadas a negócios.

Estou impressionado com a forma como alguns empresários não se preocupam em receber ou receber recibos por "pequenas" coisas. A taxa de estacionamento no caminho para atender um cliente, as "poucas" cartas que você enviou, o saco de café que você pegou para o escritório - todas essas pequenas coisas podem realmente se somar ao longo de um ano.

Maximize suas deduções de imposto de renda coletando os recibos para todas suas compras que são ou podem estar relacionadas a negócios, e registrando e arquivando adequadamente. (Veja Maximizar suas deduções do imposto sobre o rendimento das empresas para obter mais informações sobre como lidar com recibos e despesas comerciais específicas.)

2) Gerencie sua contribuição de REER.

O Plano Registrado de Poupança para Aposentadoria (RRSP) é a melhor dedução do imposto sobre o rendimento para pequenas empresas. Mas isso não significa que você deve necessariamente apenas fazer a contribuição máxima de RRSP todos os anos. O gerenciamento de sua contribuição para o REER é uma estratégia muito melhor de imposto sobre pequenas empresas.

Sua contribuição admissível do REER será adiada se você não usar tudo isso em um determinado ano, então, estima o valor do seu rendimento total para o ano e, em seguida, decide quanto de uma contribuição do REER você deve fazer esse imposto particular ano, se houver, para maximizar a taxa de impostos do seu RRS para o dólar. Não faz sentido fiscal para você fazer uma grande contribuição de REER em um ano de baixa renda.

3) Maximize suas perdas que não sejam de capital.

Da mesma forma, se sua empresa tiver uma perda sem capital (definida como quando suas despesas excederem sua renda para o negócio) em qualquer ano, considere quando você pode usar melhor essa perda para diminuir sua conta de imposto de renda antes de usá-la.

As perdas sem capital próprio podem ser utilizadas para compensar outros rendimentos pessoais em um determinado ano fiscal, podem ser recuperadas de três anos ou retida por até sete anos. Pode ter mais sentido para você levar a sua perda não patrimonial de volta para recuperar o imposto de renda que você já pagou, ou para levá-lo para a frente para compensar uma conta de imposto maior no futuro do que para usá-lo no ano fiscal, o perda de capital ocorreu.

4) Maximize seus créditos de imposto de renda de beneficência.

Doações de caridade para instituições de caridade canadenses registradas ou outros donos qualificados ganham créditos fiscais.

Mas você está ciente de que as doações de caridade que totalizam mais de US $ 200 fornecem mais um crédito tributário porque são avaliados a uma taxa maior?

Para maximizar seus créditos fiscais de renda de beneficência, considere dar mais às instituições de caridade registradas de sua escolha este ano. Se você fizer US $ 30 mil em renda e decidiu dar apenas 5% de sua renda, as instituições de caridade afortunadas receberiam US $ 1500. (Lembre-se de que as instituições de caridade canadenses não registradas, as instituições de caridade americanas e os partidos políticos não contam.)

5) Maximize sua reivindicação de imposto de renda de custo de capital (CCA).

A maioria dos proprietários de pequenas empresas canadenses sabe que, em vez de apenas deduzir o custo de qualquer propriedade depreciável que adquiriram para usar em seus negócios em um determinado ano, eles precisam deduzir o custo da propriedade depreciável ao longo de um período de anos, através de um crédito de custo principal.

Mas muitos donos de pequenas empresas não sabem que não precisam reclamar a Provisão de Custo de Capital no ano em que ocorre - uma estratégia fiscal que você pode usar para reduzir seu imposto de renda. O CCA não é uma dedução fiscal obrigatória para que você possa usar o máximo ou o mínimo de sua reivindicação CCA em um determinado ano fiscal como desejar; Você pode transportar qualquer porção não utilizada para ajudar a compensar uma maior taxa de imposto de renda no futuro. Não faz sentido que você tire sua dedução total da dedução de custo do capital em um ano em que você tem pouca ou nenhuma renda tributável.

Outro aspecto de maximizar seu pedido de Provisão de Custo de Capital é comprar (e vender) seus ativos no momento certo. Você quer comprar novos ativos antes do final do ano fiscal e vender ativos antigos após o ano fiscal atual.

Esteja ciente, também, da regra de 50%; no ano em que você adquira um ativo, você geralmente só pode reivindicar 50% do Provisório de custo de capital que você normalmente poderia reivindicar (e, em alguns casos, a regra de "disponível para uso" significa que você não pode reivindicar Capital Provisão de custo até o segundo ano fiscal depois de você ter adquirido um ativo).

Saiba tudo sobre o cálculo e reivindicação da Provisão de Custo de Capital.

Você também pode querer ler como reivindicar CCA em um veículo comprado para uso comercial.

6) Divida sua renda.

A estratégia de imposto de divisão de renda permite que você aproveite ao máximo as disparidades de taxa de imposto marginal. Quanto maior a sua renda, maior será sua taxa de imposto marginal. Ao transferir uma parte da sua renda para um cônjuge ou filho, uma pessoa com uma renda menor, você pode reduzir a taxa de imposto marginal sobre sua renda.

Esta é uma estratégia fiscal especialmente poderosa para proprietários de pequenas empresas com filhos de idade pós-secundária. Suponha que você empregou sua filha de 19 anos em seu negócio, pagando-lhe um salário total de US $ 10 000. Por causa da isenção básica de imposto de renda pessoal, ela pagaria muito pouco imposto de renda e teria um bom ninho de ovo para ajudar a pagar sua educação.

(Se você pagou uma renda igual à isenção do imposto de renda pessoal, ela não pagaria nenhum imposto!) E, enquanto isso, você "cortou" US $ 10.000 em sua receita do ano, diminuindo o valor da renda imposto que você deve pessoalmente. Veja Diminuir sua Mordida de imposto de renda com divisão de renda para saber mais sobre essa estratégia fiscal.

7) Aproveite ao máximo as deduções de imposto de renda disponíveis para empresas domiciliares.

Você opera seu negócio fora de sua casa? Caso contrário, o que está parando você? Embora nem todas as empresas sejam adequadas para um negócio baseado em casa, as empresas domiciliadas têm vantagens quando se trata de imposto de renda.

Além da Dedução de Uso Empresarial de Casa, os donos de empresas baseados em casa podem deduzir uma parcela de muitas despesas relacionadas à casa, como calor, eletricidade, manutenção de casa, materiais de limpeza e seguro de casa.

Se você possui sua casa, você também pode deduzir porções do seu imposto de propriedade e juros da hipoteca. Home Deducções de impostos empresariais lhe dará mais informações sobre essas possíveis deduções de imposto de renda.

8) Incorporar o seu negócio?

Uma razão pela qual muitos proprietários e parceiros individuais incorporam seus negócios é devido às vantagens fiscais da incorporação. A mais conhecida dessas vantagens fiscais é a Dedução de Imposto para Pequenas Empresas, pelo qual a renda das empresas canadenses com direito a qualificação é tributada com uma taxa especial "reduzida". Para as empresas privadas com controle canadense que reivindicam a dedução das pequenas empresas, a taxa de imposto sobre a empresa líquida é de 11%. Para outros tipos de empresas, a taxa de imposto líquido corporativo é de 15% (a partir de 1º de janeiro de 2012).

No entanto, incorporar o seu negócio como uma estratégia fiscal só será eficaz se o seu negócio tiver crescido o suficiente para a incorporação valer a pena. Você não só tem que ter uma receita significativa já para compensar os custos de incorporação, mas precisa estar preparado para deixar o suficiente do lucro de sua empresa na corporação para se beneficiar do diferimento de imposto corporativo.

Por exemplo, se você opera um negócio incorporado e os lucros da corporação em um determinado ano são de US $ 60.000, mas você tira US $ 60.000 da empresa em salário, seus US $ 60.000 são então tributados assim como seu pessoal (T1 ) a renda seria agora, tornando a incorporação por este motivo sem sentido. Você deve incorporar sua pequena empresa? fornece mais informações sobre as vantagens e desvantagens gerais da incorporação.

Comece a Reduzir o seu imposto de renda hoje

Embora nem todas essas estratégias fiscais funcionem para todas as pequenas empresas, espero que essa lista tenha levado você a pensar sobre o planejamento tributário. O montante do imposto de renda que você paga não é um escrito absoluto em pedra. Há coisas legais, às vezes simples, que você pode fazer para diminuir sua conta de imposto de renda - estratégias de impostos sobre pequenas empresas que você pode começar a aplicar hoje.