Seção 529 Planos de poupança pode ajudá-lo a pagar pela faculdade

A faculdade de financiamento é uma grande preocupação para pais, avós e outros entes queridos. Um investimento inteligente como uma conta de poupança da Seção 529 pode ajudá-lo a construir seus ativos e economizar mais dinheiro para a faculdade de seu filho.

Este guia para iniciantes lhe dará uma boa visão geral das vantagens e desvantagens envolvidas em um plano da Seção 529. Se você acredita que é algo que deseja prosseguir, discuta a opção com seu planejador financeiro para obter os detalhes mais recentes do seu estado e receber ajuda para decidir se é uma boa opção para sua família.

O que é um Plano de Poupança da Seção 529?

Os planos da Seção 529 são considerados uma das melhores opções para poupar para a educação universitária de uma criança. Eles são chamados de "Seção 529" planos após o código específico IRS que permite o seu uso.

Existem dois tipos de planos da Seção 529: contas de poupança e planos de propinas pré-pagos. Este artigo analisa especificamente as contas de poupança da Seção 529.

A conta de poupança da Seção 529 permite que as contribuições após impostos sejam feitas em nome de um beneficiário designado (e não apenas de uma criança). Essas contribuições podem crescer com diferimento de impostos e podem ser retiradas de impostos para despesas educacionais qualificadas.

Quem é o Investidor Ideal para um Plano de Poupança da Seção 529?

Um plano de poupança da Seção 529 é ideal para pais ou avós que possuem alguma combinação dos seguintes fatores:

• Você gostaria de economizar mais de US $ 2 000 por ano.
• Você mora em um estado que oferece uma dedução do imposto de renda do estado por contribuir para um plano da Seção 529.
• Você ganha dinheiro suficiente para ser desqualificado de usar um Coverdell ESA.
• Você tem várias crianças com a esperança de que todos irão à faculdade.
• Você começa a planejar a faculdade no final da vida das crianças.
• Você está planejando economizar grandes quantidades de dinheiro para os custos da faculdade.
• Você espera que seus filhos freqüentem programas de pós-graduação caros.
• Você quer a liberdade de recuperar os ativos por qualquer motivo que você escolher.
• Você gostaria de financiar a faculdade de um ente querido, reduzindo significativamente o tamanho de sua própria propriedade.

As Vantagens Potenciais

O crescimento diferido de imposto e os possíveis levantamentos isentos de impostos associados a uma Seção 529 tornam muito atraente para indivíduos que desejam maximizar o crescimento de suas economias na faculdade.

Enquanto outros planos (como o Coverdell ESA) oferecem esse recurso, a Seção 529 permite que um pai ou doador permaneça no controle dos ativos indefinidamente. Inclusive lhes permite fechar o plano e recuperar o dinheiro (sujeito a penalidades).

Além disso, os planos da Seção 529 prevêem deduções fiscais no estado em 35 estados diferentes.Eles também podem ser protegidos de uma série de cálculos de ajuda financeira do estado.

As desvantagens potenciais

Embora existam menos desvantagens para os planos da Seção 529 do que muitas outras contas, ainda há alguns a ter em conta. O maior é que as distribuições dos planos da seção 529 para despesas pré-universitárias (notas K-12) não são consideradas despesas qualificadas.

Além disso, as opções de investimento na Seção 529 podem ser limitadas a 10-30 fundos mútuos. Outros tipos de contas possuem quase todo o universo de fundos mútuos disponível para compra.

Quais são suas opções de investimento?

Os planos de poupança da Seção 529 possuem um menu predefinido de opções de investimento em fundos mútuos. Na maioria das vezes, o plano da seção 529 do estado contratará com uma empresa de fundos mútuos para gerenciar o plano. Por sua vez, os fundos de investimento dessa empresa serão a extensão das opções de investimento disponíveis.

Muitos dos planos de poupança da Seção 529 oferecem opções de investimento "baseadas em idade", que alocam seu investimento entre ações, títulos e fundos do mercado monetário com base na idade do seu filho. À medida que envelhecem, o fundo se torna mais conservador no seu mix de investimento.

Você está autorizado a alterar sua estratégia de investimento apenas uma vez em um período de 12 meses. As exceções são feitas se você mover seus ativos do plano de um estado para outro ou rolar o plano da Seção 529 para um novo beneficiário.

Quais são os benefícios fiscais?

O maior benefício fiscal do plano da Seção 529 é que permite acumulação de impostos diferidos e retiradas isentas de impostos para despesas qualificadas.

Em outras palavras, você não precisa pagar imposto sobre o crescimento anual do seu investimento original se o dinheiro for usado para educação.

Não existe uma "dedução fiscal" federal para colocar dinheiro em um plano da Seção 529. As contribuições são feitas com dólares "após impostos" e não diminuirão o que você deve ao IRS.

No entanto, 35 estados, incluindo o Distrito de Columbia, oferecem uma dedução de imposto de renda aos seus residentes para financiar um plano da Seção 529. Muitas vezes, esta dedução é limitada ao uso do plano do seu estado.

Além disso, os planos da Seção 529 permitem algumas estratégias de planejamento fiscal imobiliário bastante avançadas para as famílias que tentam evitar os impostos sobre herança.

Quais são as despesas elegíveis?

O proprietário da conta pode iniciar uma distribuição livre de impostos em nome do beneficiário para despesas de escola ou pós-graduação "qualificadas" (na maioria dos estados). Ao contrário do Coverdell ESA, o ensino fundamental e secundário não são despesas qualificadas nos planos da Seção 529.

As regras do IRS para as despesas qualificadas da Seção 529, embora ainda sejam bastante liberais, são mais rigorosas do que o Coverdell:

• Matrícula
• Sala e Conselho (o aluno deve estar matriculado pelo menos meio tempo) > Computadores / Laptops (somente se a escola os exigir)
• Livros e suprimentos (conforme exigido pela universidade)
• Como a Seção 529 impacta a elegibilidade da ajuda financeira federal?

As contas de poupança da Seção 529 têm um efeito mínimo sobre a ajuda financeira federal, uma vez que são considerados um ativo dos pais.Como tal, 5. 64% do seu valor é contado com a elegibilidade da ajuda financeira.

Além disso, alguns estados excluem completamente os ativos da Seção 529 de elegibilidade para ajuda financeira financiada pelo estado.

Se o proprietário é um avô, um membro da família alargada ou um indivíduo não relacionado, argumenta-se que os activos não contam com a ajuda financeira. Isso ocorre porque não há lugar para denunciar ativos pertencentes a pessoas que não sejam paises ou alunos no formulário FAFSA.

Elegibilidade

Os planos de poupança da Seção 529 possuem as regras de elegibilidade mais flexíveis de qualquer veículo de poupança da faculdade. Em essência, qualquer um pode abrir e contribuir para um plano da Seção 529 em nome de qualquer outra pessoa, independentemente da idade, renda ou relacionamento de qualquer das partes.

Regras de contribuição

O único limite atribuído aos montantes de contribuição é um "limite de vida útil" por destinatário, que é definido por cada estado individual. Este limite destina-se a evitar que indivíduos superestimem dramaticamente uma conta de poupança da faculdade além do que é realmente necessário. Este limite de vida varia entre os $ 100 000 a mais de US $ 300 000 e variará de estado para estado.

Além disso, os contribuintes precisam estar cientes das regras fiscais sobre as contribuições maiores. Normalmente, um presente de mais de US $ 12 000 para qualquer pessoa, além do seu cônjuge, exigirá que você arquiva uma declaração de imposto sobre presentes para esse ano.

Nos planos da Seção 529, existe uma disposição especial que permite que os indivíduos façam contribuições de cinco anos (US $ 60 000 por adulto / cônjuge) no plano em um ano para um beneficiário, sem o pagamento de um imposto sobre o presente montante.

Um presente deste montante requer uma eleição especial a ser feita em um Formulário Federal 709 no ano do presente inicial.

• Todos os presentes adicionais para essa pessoa nos próximos cinco anos, mesmo que não no plano da Seção 529, provavelmente desencadearão uma taxa de presente sobre o montante em excesso.
• Prazo de contribuição

Não há prazo para contribuir com um plano da Seção 529.

Regras de retirada

Não há impostos ou penalidades nas retiradas feitas para financiar despesas educacionais, desde que a retirada não exceda o valor real de despesas qualificadas. Se os fundos em excesso forem retirados, uma parcela estará sujeita a tributação e uma penalidade de 10% (isso pode ser dispensado em certos casos).

Tratamento de fundos não utilizados

Não há regras ou limites de idade quando os fundos da Seção 529 devem ser usados ​​por. Se não houver necessidade de um plano da Seção 529 para um indivíduo, ele pode ser rolado para outra conta do estudante futuro. Isso inclui familiares imediatos do beneficiário original, pais, primos, tias e tios e sogros.