A melhor maneira de colocar dinheiro em seu negócio de inicialização

Você está iniciando um negócio e você precisa colocar algum dinheiro no negócio - chamá-lo de "dinheiro de semente" se quiser. Qual é a melhor forma de explicar esse dinheiro? Deve ser um empréstimo ou um investimento?

Mesmo se você não precisa ganhar dinheiro com um banco, provavelmente precisará colocar dinheiro no seu negócio no início. Se você está abrindo uma parceria ou empresa de responsabilidade limitada (LLC), na maioria dos casos, você precisará fazer uma contribuição como sua participação no negócio.

neste caso, você faria um investimento, não um empréstimo.

Então, aqui você está com o check-in e seu contador diz: "Como você quer reservar isso? É um empréstimo? Ou um investimento?" Existem conseqüências e riscos tributários para cada curso.

Empréstimo de dinheiro para o seu negócio

Você certamente pode emprestar dinheiro para o seu negócio, você se torna um credor. Isso significa que você está dando dinheiro pessoalmente ao negócio sob a forma de um empréstimo formal, com juros. Certifique-se de que os termos do empréstimo são escritos, de modo que você seja uma transação de longa duração que claramente o separe do negócio e que coloca tudo por escrito - a taxa de juros sobre o empréstimo, como o empréstimo será reembolsado e as conseqüências se não for t reembolsado.

Os juros sobre o empréstimo são tributáveis ​​para você pessoalmente quando é reembolsado. O reembolso do principal não é tributável já que você já pagou os impostos sobre ele.

Investir dinheiro em sua empresa

Se você investir em seu negócio, você está colocando dinheiro no patrimônio dos proprietários (lucros acumulados em uma empresa).

Você pode retirar o dinheiro a qualquer momento sem consequências fiscais, mas se você tirar ganhos ou obter um dividendo, você paga impostos sobre ganhos de capital sobre esses pagamentos.

Riscos de cada opção

Seu empréstimo para o seu negócio faz com que você seja um credor, assim como o banco ou outros que sua empresa deve dinheiro. Se a empresa não puder pagar suas contas, ter um documento de empréstimo irá colocá-lo no grupo de credores e dar-lhe uma chance de recuperar parte do seu dinheiro em processos de falência.

Os credores vêm antes dos investidores na lista prioritária de falência.

Se você investir em seu negócio e entra em bancarrota em liquidação (Capítulo 7), você provavelmente não receberá seu dinheiro de volta. Os credores (aqueles a quem o negócio deve dinheiro) são pagos primeiro.

Como evitar problemas fiscais com a sua contribuição

Se você decide emprestar dinheiro para o seu negócio ou fazer um investimento, é importante que você trate isso para fins fiscais. Uma decisão do Tribunal Fiscal de 2008 ilustra a questão.

Neste caso, o empresário afirmou ter pago as despesas do seu negócio que não foram reembolsadas e queria reclamar as despesas como dívidas incobráveis. A Corte Fiscal observou em suas conclusões de fatos que o proprietário "não exigiu ou recebeu pagamento por qualquer das despesas que ele pagou em nome de sua corporação."

O Tribunal Tributário também observou que o empréstimo deve" surgir de relações devedor-credor com base em obrigações válidas e exigíveis para pagar montantes fixos ou determináveis ​​de dinheiro ". Em outras palavras, deve haver:

• documentos escritos que cria uma relação clara entre o proprietário da empresa (o credor) e a empresa (o devedor)

• Descrição dos valores emprestados

• Uma expectativa clara de que o reembolso é esperado e os termos e condições desse reembolso e > E uma declaração clara de conseqüências se a dívida não for reembolsada.
• Ausente estas disposições por escrito, não há empréstimo e o pagamento de contas de negócios não constitui uma obrigação da parte do negócio de reembolsar o proprietário .

Como o Tribunal Fiscal tratou os Pagamentos do Proprietário

Um tribunal fiscal constatou que os pagamentos do proprietário eram contribuições de capital e não um empréstimo. Isto é, o proprietário está investindo mais dinheiro no negócio. não considerado renda comercial, e se o O proprietário retira seu investimento, os ganhos de capital devem ser pagos com essa retirada.

Se você quiser emprestar dinheiro para sua empresa,

certifique-se de que haja uma papelada no local que estabeleça os termos do empréstimo, a obrigação de reembolso e as penalidades por não reembolso. Peça a um advogado que prepare o contrato de empréstimo para que todas as condições necessárias sejam incluídas. Então, certifique-se de que a empresa reembolsa a dívida ou que as conseqüências do não reembolso sejam aceitas.

Se você quiser investir no seu negócio, o mesmo se aplica: certifique-se de criar uma trilha de papel e documentos de acionistas para provar que você é realmente um acionista, incluindo o valor das ações que você está comprando e sua mudança de valor sobre Tempo.

Então, qual é a melhor maneira de colocar dinheiro em seu negócio?

Depende das suas circunstâncias fiscais e financeiras individuais. O que você decidir,

1. Discuta as opções com o seu profissional tributário e seus consultores jurídicos,

2. Coloque o acordo (empréstimo ou contribuição de capital) por escrito e

3. Mantenha bons registros da transação e verifique se está claro como o dinheiro deve ser contabilizado nos livros do negócio.

Disclaimer:

O conteúdo deste artigo e todo o conteúdo deste Site são destinados apenas a informações gerais. O autor não é um CPA, advogado fiscal ou agente inscrito. Cada situação comercial é específica, as leis e regulamentos fiscais mudam e cada estado tem regulamentos diferentes. Consulte o seu profissional de impostos para obter informações relacionadas à sua situação específica. Fonte: Nota do Tribunal Tributário 2008-14 (em formato PDF).