Vídeo: QUANTO PAGA DE IMPOSTOS UMA EMPRESA SIMPLES NACIONAL (ME) 2026
Atualização: O IRS anunciou alívio de pagamentos de impostos estimados em 2017 para vítimas de furacões Harvey e Irma. Se você qualificar, você pode ter até 31 de janeiro de 2018, para fazer pagamentos.
Muitas empresas e indivíduos devem fazer pagamentos estimados de imposto de renda federal. Seu preparador de imposto pode ter lhe dito que você precisa fazer esses pagamentos, ou talvez você tenha muita renda comercial e percebeu que deve pagar impostos sobre eles.
O IRS não avisará sobre a necessidade de fazer pagamentos de impostos estimados. Em parte, isso ocorre porque a necessidade de fazer esses pagamentos pode não ser evidente até que você arquive sua declaração de imposto.
Esta informação é apenas para fins gerais. Se você acha que pode precisar fazer pagamentos de impostos estimados, fale com seu profissional de impostos e faça algum planejamento. Não fazer pagamentos de impostos estimados pode resultar em um pagamento insuficiente, multas e penalidades.
Quando devo fazer pagamentos fiscais federais estimados?
Você precisará pagar impostos estimados dependendo de
- quanto você deve e
- seu tipo legal de negócios.
Para empresas que não são corporações
Empresas que não são corporações são entidades passivas passivas, o que significa que os impostos comerciais passam para os proprietários em suas declarações de imposto de renda pessoal.
Assim, se a sua empresa é uma empresa exclusiva ou LLC individual, o seu imposto comercial é calculado no Schedule C - Lucro ou perda para empresas, que está incluído na sua declaração de imposto pessoal.
Se a sua empresa é uma parceria, LLC de múltiplos membros ou corporação S, sua participação nos lucros da empresa é mostrada em um Anexo K-1, que está incluído na sua declaração de imposto pessoal.
Para todos esses tipos de negócios, você precisará olhar para o seu lucro líquido de todas as fontes, incluindo o seu negócio, na sua declaração de imposto pessoal.
Em seguida, veja o imposto devido. O IRS diz que você deve estimar impostos se:
- Você espera pelo menos US $ 1 000 em imposto para este ano civil depois de subtrair sua retenção e créditos.
- Você espera que sua retenção e créditos sejam inferiores aos menores de:
- 90% do imposto a serem exibidos em sua declaração de imposto, ou
- 100% do imposto mostrado na declaração de imposto de renda do ano passado. Sua declaração de imposto para o ano passado deve abranger todos os 12 meses.
Para empresas
Se você está apresentando uma declaração de imposto para uma empresa, geralmente você deve fazer pagamentos de impostos estimados para sua empresa se você espera que ele deva imposto de US $ 500 ou mais quando você arquivar a declaração corporativa.
Como eu sei se devo fazer pagamentos fiscais estimados?
Como você e seu preparador de impostos trabalham na sua declaração de imposto de negócios, mantenha os números acima em mente.
- Se você é sócio proprietário, parceiro ou sócio da corporação s, você pode estimar seus impostos utilizando a planilha fiscal estimada na Publicação 505: retenção e imposto estimado.
- Se você é uma corporação, use o formulário 1120-W para estimar os impostos que você deve.
William Perez, especialista em planejamento tributário, tem algumas dicas sobre impostos estimados, incluindo algumas calculadoras on-line. Ou aqui está uma maneira rápida de identificar uma idéia geral de se você precisa fazer pagamentos de impostos estimados.
Estes estimadores gerais não se destinam a ser conselhos fiscais. Cada situação de negócio é diferente e você pode ter esquecido algo ou mal calculado. Se você não tem certeza se você estimou corretamente, consulte o seu profissional de impostos.
Quais são as datas de vencimento para pagamentos de impostos estimados?
As datas de vencimento para os impostos estimados são baseadas em quando a receita foi recebida:
- Para a receita recebida para o período de 1º de janeiro a 31 de março, a data de vencimento é 15 de abril.
- Para os ganhos recebidos no período de 1 de abril a 31 de maio, a data de vencimento é 15 de junho.
- Para a receita recebida no período de 1 de junho a 31 de agosto, a data de vencimento é 15 de setembro.
- Para a receita recebida pelo período de 1º de setembro a 31 de dezembro, a data de vencimento é 15 de janeiro do próximo ano.
Quanto devo pagar em impostos estimados?
A regra geral do IRS é que você deve pagar o menor de:
- 90% do seu imposto total esperado para este ano, ou
- 100% do imposto total mostrado no retorno do seu ano passado. Seu retorno do imposto do ano passado deve cobrir todos os 12 meses.
Como faço esses pagamentos fiscais estimados?
Faça um pagamento estimado em sua declaração de imposto pessoal usando o Formulário 1040-ES.
Faça um pagamento estimado para sua empresa usando o formulário 1120-W.
Você pode pagar seus impostos estimados de qualquer maneira:
- Por cheque
- Através do Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) (exigido para impostos corporativos estimados).
- Retirada eletrônica de fundos, ou
- Cartão de crédito.
Se você está pagando por cheque, certifique-se de incluir o comprovante de pagamento de imposto estimado. Você pode encontrar o voucher no formulário 1040-ES.
Para mais informações:
Veja este artigo do IRS sobre Impostos estimados ou publicação do IRS 505: retenção e pagamentos fiscais estimados.
Você também pode encontrar mais detalhes sobre o IRS: Instruções para o Formulário 1040-ES ou as Instruções para o Formulário 1120-W.
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