Como calcular impostos estimados e penalidades associadas

O pagamento de impostos estimados é uma maneira de garantir que você esteja dando ao Internal Revenue Service dinheiro suficiente durante o ano para evitar devido uma quantia fixa no momento da apresentação - ou pior, incorrendo em penalidades. Geralmente, as pessoas que têm rendimentos que não estão sujeitas a retenção de impostos devem considerar fazer pagamentos estimados. Os tipos de renda sem retenção incluem renda por conta própria, rendimento de aluguel, renda de investimento e ganhos de capital.

Prazos estimados de impostos

Os pagamentos de impostos estimados são devidos trimestralmente em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro. Alguns contribuintes pagam com mais freqüência. Você pode fazer pagamentos mensalmente se desejar, então um montante fixo de imposto está incluído no seu orçamento mensal. Se você deve ignorar um pagamento mensal, você pode ajustar o pagamento estimado subseqüente para cobrir o déficit.

A Penalidade Fiscal Estimada

Se você não fizer pagamentos estimados e acabar devido ao IRS no final do ano, uma penalidade geralmente se aplica. A penalidade fiscal estimada é essencialmente uma taxa de juros por não pagar impostos ao longo do ano. A taxa de juros dos pagamentos insuficientes por contribuintes individuais é de 4% para o ano fiscal de 2016. O IRS define esta taxa a cada trimestre.

Descobrindo quanto pagar em impostos estimados

A maneira mais fácil de calcular o quanto você deveria fazer nos pagamentos de impostos estimados é dividir o passivo tributário não financiado do ano passado por quatro porque os pagamentos estimados são feitos trimestralmente.

Veja a declaração de impostos do ano passado para encontrar o seu imposto total, então, subtrair qualquer retenção que você espera pagar por este ano. Se a sua retenção for aproximadamente igual ao ano passado, você pode subtrair o valor retido na fonte do ano passado. A diferença é o valor do imposto que deve ser pago através de impostos estimados.

Embora este método seja rápido e fácil, não leva em consideração as alterações em sua receita nem as alterações nas suas deduções para o ano em curso. Você pode ter mais ou menos renda ou se qualificar para diferentes deduções fiscais. O método alternativo é projetar um cálculo de imposto com base na receita deste ano. Para isso, é útil usar as planilhas encontradas na Publicação 505 e com o Formulário 1040-ES.

A planilha 1040-ES irá ajudá-lo a calcular o valor mínimo de imposto estimado que você deve pagar para evitar uma penalidade. A planilha também inclui todos os números do ano atual para deduções padrão e taxas de imposto para ajudá-lo a obter um valor preciso para os pagamentos estimados deste ano.

Um exemplo de um cálculo de cálculo estimado

Shelley é um contratante independente e esta é a única fonte de renda dele. Ela tinha US $ 25.000 de renda por conta própria e $ 7, 500 de despesas comerciais nos primeiros três meses do ano.Isso resultou em um lucro líquido de US $ 17.500.

Seu negócio não é sazonal, por isso é seguro dizer que suas receitas e despesas serão semelhantes nos próximos nove meses do ano. Os três primeiros meses representam 3/12 - ou 1/4 - de sua renda anual. Para projetar seu rendimento para o ano inteiro, precisamos multiplicar pelo índice inverso ou recíproco.

O recíproco de 3/12 é 12/3, o que é o mesmo que dizer que o recíproco de 1/4 é quatro. Multiplicando nossos números do ano até à data pelos resultados recíprocos em um valor de renda que deverá ser 100 por cento do ano inteiro. Multiplicar o lucro líquido da Shelley de US $ 17,500 nos primeiros três meses pela proporção recíproca de 12/3 nos diz que o lucro líquido da Shelley para todo o ano será de US $ 70 000.

Agora podemos começar um cálculo de impostos. Os rendimentos de Shelley estarão sujeitos tanto ao imposto sobre o rendimento como ao imposto por conta própria, porque ela é contratada independentemente. Veja como os cálculos de impostos funcionariam:

Imposto de trabalho independente ($ 70, 000 x 0. 9235 x 15. 3%) = 9, 890. 69
Dedução para metade do imposto de trabalho independente = 4, 945. 34
Dedução padrão para uma única pessoa = 6, 100
Isenção pessoal para si = 3, 900
Rendimento tributável (70, 000 - 4, 945 - 6, 100-3, 900) = 50, 055

Agora que encontramos a renda tributável de Shelley, podemos calcular seu imposto de renda usando as taxas de imposto de 2017. Como uma pessoa solteira, o imposto de renda de Shelley é estimado em US $ 8,300. Isso é mais o imposto de trabalho por conta própria de US $ 9,890. 69 é igual ao que ela precisa pagar neste ano: US $ 18, 260. 69 ou US $ 18, 261 após o arredondamento. Shelley teria que pagar pelo menos 90 por cento desse montante, a fim de evitar a penalidade estimada de imposto, mas ela também pode querer pagar o valor total do imposto para impedir que isso aconteça no tempo de imposto.

Se quisesse pagar em 90% do seu imposto atual devido, Shelley multiplicaria o valor do imposto em 90%, depois dividiria por quatro para encontrar cada um de seus quatro pagamentos estimados - cerca de US $ 4, 109 cada. Se Shelley quisesse pagar 100 por cento, ela tomaria o montante do imposto e dividiria por quatro para encontrar cada um de seus quatro pagamentos estimados de cerca de US $ 4, 565 cada.

Se você também tem renda que está sujeita a retenção

Você pode ajustar sua retenção de seus salários para cobrir impostos adicionais de outros rendimentos, tais como juros, dividendos ou rendimentos de trabalhos secundários ou trabalho de consultoria. Basta preencher um novo Formulário W-4 e entregá-lo ao seu empregador.

Há algumas maneiras diferentes de ajustar os valores de retenção. Uma é mudar o número de subsídios de retenção que você está reivindicando no momento. O outro é indicar um montante em dólares adicional que você deseja que seu empregador retire cada cheque de pagamento.

Tomemos primeiro o segundo método. Vamos supor que Nancy deve US $ 4 000 em renda por conta própria, porque ela freelances, além de seu emprego regular. Nancy poderia tomar este montante de imposto e dividi-lo pelo número de períodos de pagamento restantes no ano. Esse montante seria inscrito na Linha 6 do Formulário 1040 como um montante adicional a reter.Este imposto adicional aparecerá no W-2 como parte de sua retenção na fonte de imposto de renda federal e será aplicado ao imposto total que ela deve para o ano, incluindo qualquer imposto de auto-emprego.

Se Nancy quisesse ajustar seus subsídios de retenção na fonte, ela teria que reduzir o número de subsídios de retenção que ela atualmente reivindica, de modo que sua retenção na fonte federal aumentará em um valor suficiente para cobrir o imposto adicional que ela espera. Isso geralmente envolve a tentativa de diferentes subsídios de retenção usando uma calculadora de retenção.

Pagando Impostos Estimados

Supondo que você não pode ou não deseja ajustar sua retenção na fonte, você pode enviar pagamentos estimados por cheque, pagar com cartão de crédito ou usar o sistema de pagamento de contas on-line do Departamento do Tesouro.

• Pagar impostos estimados por cheque é bastante fácil. Apenas certifique-se de usar os comprovantes de pagamento 1040-ES. Faça o cheque a pagar ao "Tesouro dos Estados Unidos". No campo de memorando do cheque, certifique-se de escrever o seu Número de Seguro Social e indicar o ano para o qual você está pagando, por exemplo, "Formulário 1040-ES 2014". Evite fazer o cheque a pagar ao "IRS" ou "I. R. S." Alguns ladrões confiscaram essas verificações e alteraram o nome para "J. R. Smith" ou "MRS Smith" ou alguma outra permutação. Você pode evitar esse tipo de roubo, sempre escrevendo "Tesouraria dos Estados Unidos" porque isso não pode ser facilmente alterado. Envie seu cheque junto com um voucher Form 1040-ES para o IRS.
• Você terá que usar um serviço de pagamento de terceiros autorizado para pagar com cartão de crédito. Estes serviços de pagamento processam os pagamentos de impostos e encaminham os fundos para o IRS. Os serviços de processamento de pagamento cobram taxas de conveniência, e você terá que pagar quaisquer juros ou encargos financeiros além disso. Ainda assim, pagando com cartão de crédito se você pode ajudar a evitar as penalidades em atraso cobradas pelo IRS.
• O Departamento do Tesouro também opera dois sistemas de pagamento on-line. Um é chamado de Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais, ou EFTPS para breve. Pode levar algumas semanas para se registrar completamente no serviço, mas você pode agendar os pagamentos estimados da sua conta corrente muito rapidamente, uma vez que você estiver configurado. Os usuários do EFTPS podem imprimir um relatório mostrando todos os pagamentos estimados para o ano, que é um relatório prático para ter no tempo de imposto. Basta acessar o EFTPS para pagar seus impostos estimados e agendar um pagamento. Você pode indicar o valor em dólares e a data em que deseja que o pagamento seja retirado da sua conta bancária.
• O segundo sistema de pagamento on-line oferecido pelo Departamento do Tesouro é o pagamento direto. Este sistema pode ser acessado a partir do IRS. site do gov. O pagamento direto é projetado para lidar apenas com pagamentos de imposto de renda pessoal. O serviço não exige registro para que você possa usar o Direct Pay imediatamente, mas você precisará inserir suas informações sempre que quiser fazer um pagamento. Tanto o EFTPS como o pagamento direto permitem que as pessoas agendem pagamentos de impostos federais de uma conta corrente ou de poupança.