Como faço para calcular impostos estimados para o meu negócio?

A Surpresa Fiscal "Double Whammy" para Proprietários de Pequenas Empresas

Muitos proprietários de empresas são apanhados com surpresas de impostos no início ou quando começam a obter lucro. A surpresa vem porque eles não percebem que devem pagar impostos estimados sobre a renda de seus negócios. Este artigo descreve como fazer um cálculo geral rápido para descobrir o quanto você pode ter que pagar nos impostos estimados.

Veja como a surpresa acontece:

Você provavelmente é proprietário de uma pequena empresa pagando impostos como proprietário único, proprietário da LLC ou parceiro. Nestes casos, você deve pagar seus impostos sobre o rendimento das empresas através da sua declaração de imposto pessoal. Isso é chamado de imposto de passagem.

O duplo golpe vem quando você vai calcular seus impostos devido em todas as suas receitas - negócios e pessoal.

Whammy # 1 Digamos que você faça um lucro este ano em sua empresa. Se você fosse um empregado, você teria deduções fiscais de folha de pagamento para impostos de renda devido em sua renda (empresa e pessoal). Mas, como proprietário de uma empresa, você não é um empregado, então nenhum imposto sobre sua renda do negócio é retirado.

Whammy # 2 . Você também é obrigado a pagar os impostos sobre Segurança Social e Medicare sobre a renda do seu negócio. Isso é chamado de imposto de trabalho independente. Se você fosse um empregado, esses impostos teriam sido retirados de sua renda. Mas seus pagamentos para você como proprietário são considerados um sorteio, não um salário.

E os impostos devidos na renda do seu negócio não são retidos.

Tanto o imposto sobre o rendimento como o imposto sobre o rendimento e o imposto de trabalho próprio sobre a renda do seu negócio devem ser pagos através da sua declaração de imposto pessoal. Mas você não reteve nada para pagá-los. É aqui que os impostos estimados chegam.

Como você sabe quanto pagar nos impostos estimados?

A primeira coisa a lembrar é que, se você estiver pagando seus impostos comerciais com base em sua receita de um Anexo C, você deve considerar todo o seu negócio e renda pessoal no cálculo.

A regra do IRS é que você deve pagar pelo menos 90% dos impostos sobre o rendimento (e impostos por conta própria) durante o ano, para evitar multas e penalidades.

Aviso: Este cálculo e as informações contidas neste artigo não se destinam a ser conselhos fiscais. É apenas uma maneira de obter uma idéia geral sobre o que pode ser devido. Trabalhe com seu profissional de impostos para determinar os valores devidos em impostos estimados e quando eles são devidos.

Informações necessárias para calcular os Impostos Comerciais estimados

Para calcular os impostos comerciais estimados a partir do Cronograma C, você precisará combinar esta receita comercial com informações sobre outros rendimentos, retenção de impostos, deduções e créditos em sua declaração de imposto pessoal. Você também precisará calcular o imposto sobre o trabalho independente (impostos da Previdência Social / Medicare para os donos de empresas) e inclui impostos de auto-emprego na determinação dos impostos estimados devido.

Aqui está uma lista das informações que você precisará:

1. Uma estimativa de renda comercial para o ano fiscal. Você pode usar sua renda de anos anteriores, ou levar sua renda até a data atual e estimar o rendimento para o resto do ano.

2. Uma estimativa de despesas comerciais para o ano, utilizando os anos anteriores como orientação ou usando despesas acumuladas e projetando-as até o final do ano.

3. Porque seus impostos estimados dependem da sua situação fiscal , você precisará incluir renda pessoal, deduções, créditos, isenções e qualquer retenção de impostos federais sobre a renda de sua renda pessoal. Do mesmo modo que as receitas e despesas do negócio, você pode usar as informações de declarações de imposto anteriores ou usar o ano até a data e projetar até o final do ano.

Obtendo Ajuda Calculando Impostos Estimados

Você pode calcular seus pagamentos de impostos estimados pedindo que seu preparador de imposto execute uma estimativa, usando a planilha de cálculo de imposto estimada do IRS ou obtendo uma estimativa aproximada do retorno do ano anterior preparado com software de imposto:

• Folha de cálculo de cálculo de imposto estimado Você pode usar a planilha de cálculo de cálculo de imposto estimada fornecida pelo IRS no formulário 1040-ES. Você pode baixar este documento e preencher a folha de cálculo de imposto estimada diretamente no formulário. Em seguida, salve a planilha em seu computador.
• Use o Software Fiscal Nos últimos anos, usei meu programa de software tributário de cada ano para executar um cálculo aproximado sobre os impostos estimados para o próximo ano. Eu uso o retorno do ano passado porque nossas deduções detalhadas não mudam muito de ano para ano. Eu apenas conecto uma estimativa da renda do negócio (a renda salarial tem impostos retidos). O software de imposto calcula os impostos de auto-emprego. Embora este método possa não ser completamente preciso, ele fornece uma estimativa aproximada para fins de planejamento tributário.

Cálculo de Impostos Estimados para Parcerias, LLC, S Corporações

Como os proprietários de parcerias, LLC e S corporações não são funcionários do negócio, eles recebem pagamentos periodicamente do negócio. Esses pagamentos não estão sujeitos a retenção, portanto, os impostos estimados podem precisar ser pagos. Para calcular os pagamentos de impostos estimados, use o processo descrito acima. Suas distribuições de sua empresa podem ser estimadas em anos anteriores, ou você pode projetar o ano atual a partir do presente.

Não se esqueça de incluir imposto de trabalho independente

Os proprietários de empresas também devem pagar impostos de trabalho próprio (Segurança Social e Medicare) sobre a renda do negócio. Os pagamentos para este imposto devem ser incluídos com a declaração de imposto pessoal do proprietário da empresa, e esses impostos não são retirados das distribuições, portanto, você deve adicionar impostos estimados de auto-emprego para o cálculo dos pagamentos de impostos estimados. Para calcular os impostos estimados de auto-emprego, use Schedule SE ou obtenha ajuda do seu preparador de impostos.

Um exemplo de um cálculo para impostos estimados

William Perez, Guia de Planejamento Tributário, tem um excelente artigo com um exemplo detalhado de um cálculo para impostos estimados.