Capital Gains Tax Holding Period Length

O imposto sobre ganhos de capital total que você paga é amplamente determinado pelo período de tempo que um investimento é realizado. O tio Sam prefere recompensadores acionistas de longo prazo de empresas americanas. Embora as taxas de imposto individuais sejam susceptíveis de alteração, os períodos de detenção geralmente não são. É absolutamente vital que você perceba a data de compra e venda que o governo usa para determinar o período de tempo que você ocupou o ativo é a data de negociação (o dia em que você ordenou que seu corretor compre ou venda o investimento), não a data de liquidação (a dia em que os certificados mudaram de mãos).

Imposto de ganhos de capital sobre os ativos detidos em menos de um ano

Os ativos valorizados vendidos por um ganho após a retenção por menos de um ano recebem o tratamento fiscal de ganhos de capital menos favorável. Geralmente, o ganho será tributado em sua taxa de renda pessoal (que inclui seu lucro mais ganhos de capital). Em alguns casos, o imposto sobre ganhos de capital pode atingir quase o dobro do que os cobrados em investimentos de longo prazo.

Imposto sobre ganhos de capital em ativos de mais de um ano, mas menos de cinco anos

O Internal Revenue Service considera que os ativos de mais de um ano são investimentos de longo prazo. Em maio de 2003, o Congresso reduziu a taxa de imposto sobre os ganhos de capital para 15% para os que estão nas taxas mais elevadas e 5% para os que estão em equivalentes de renda mais baixa. Originalmente, havia uma provisão por extinção para que essas taxas de imposto sobre ganhos de capital expirassem no final do ano fiscal de 2008. Em 2006, o Congresso aprovou uma prorrogação de dois anos até o ano fiscal de 2010 para manter essas taxas favoráveis ​​no local.

De acordo com a literatura do IRS, "a maior taxa de imposto sobre um ganho de capital líquido geralmente é de 15% (ou 5%, se de outra forma seria tributado em 15% ou menos). Existem 3 exceções: "

" A parte tributável de um ganho de ações de pequenas empresas qualificadas é tributada com uma taxa máxima de 28%. "

• " O ganho de capital líquido de venda de objetos de coleção (como moedas ou arte) é tributado com uma taxa máxima de 28%. "
• " A parte de qualquer ganho de capital líquido proveniente da venda de imóveis da Seção 1250 que deve ser recuperada em excesso de depreciação linear é tributada a uma taxa máxima de 25% ". > As ramificações das taxas de imposto sobre ganhos de capital em suas decisões de investimento
• O código tributário dá claramente uma vantagem para aqueles que detêm seus investimentos por longos períodos de tempo, tornando mais fácil para os investidores do paciente construir riqueza. Todo o desempenho do investimento deve ser revisado líquido de impostos. A redução substancial dos impostos sobre ganhos de capital para investimentos de longo prazo é uma das razões pelas quais os investidores do valor tendem a favorecer a abordagem de compra e retenção. Para colocar as coisas em perspectiva:

Uma mulher no segmento de impostos 35. 0% investe US $ 100.000 em ações e vende seis meses depois por US $ 160.000 (um retorno de 60%).Ela deve US $ 21 000 em impostos sobre o ganho de capital de US $ 60 mil, deixando-a com um lucro de US $ 39 mil.

A mesma mulher investe US $ 100.000 em ações e vende um ano depois por US $ 150.000 (um retorno de 50%). Ela deve impostos sobre ganhos de capital de US $ 7 500, deixando-a com um lucro líquido de $ 42, 500.

Apesar de seu retorno ter sido 10% menor na segunda transação, ela acabou com quase 9% mais de dinheiro nela carteira.

A lição: as implicações fiscais de ganhos de capital devem ser uma consideração séria para quase todos os investimentos.

Mais informações sobre os períodos de retenção de impostos de ganhos de capital Para obter mais informações sobre ganhos de capital, impostos sobre ganhos de capital e períodos de retenção de impostos sobre os ganhos de capital, leia o guia do novato para impostos sobre ganhos de capital.