Capital Gains Basics

O termo ganho de capital, ou ganhos de capital, é usado para descrever o lucro obtido de comprar um investimento ou outro ativo a um preço e vendê-lo a um preço diferente e maior. Por exemplo, se você comprou um item imobiliário por US $ 500.000 e vendido por US $ 800.000, você precisaria reportar ganhos de capital total de US $ 300.000 (preço de venda de US $ 800.000, base de US $ 500.000 por US $ 300, 000 ganhos de capital ganhos).

Os ganhos de capital não se limitam a ações, títulos, fundos de investimento. Eles também podem se candidatar a obras de arte, imobiliário, veículos, cartões de beisebol, garrafas de vinho, moedas de prata, selos postais raros ou praticamente qualquer outra coisa que possa ser considerada um investimento.

Tributação de ganhos de capital

As regras fiscais para ganhos de capital variam de acordo com o investimento específico, o período de tempo em que o ativo foi detido, bem como sua taxa de imposto de renda pessoal. Por exemplo, os ganhos de capital em ouro ou prata são tributados como coleta, que tem uma taxa maior (28% no momento da publicação) do que os ganhos de capital em ações (15% para as participações de longo prazo vendidas). Em geral, existem três considerações quando se trata de determinar o tratamento tributário de seus ganhos de capital. Estes são:

1. Qual é o tratamento fiscal do ativo subjacente sobre ganhos de capital? Como mencionado anteriormente, os ganhos de capital de ouro e prata são tributados em taxas mais elevadas do que as mais-valias pagas em ações ou títulos. Da mesma forma, as regras fiscais fornecem grandes isenções de ganhos de capital ao longo da vida para os proprietários que vendem sua casa com lucro (o que é tecnicamente um lucro de ganhos de capital porque vem da venda de um ativo que foi comprado a um preço mais baixo). Nós conversamos sobre isso em profundidade nos Períodos de retenção de impostos de ganhos de capital, que lhe forneceram exemplos e mais informações sobre como o tempo que você detém pode investir, em parte, os impostos sobre ganhos de capital totais que serão avaliados.

1. Qual é o período de retenção fiscal de ganhos de capital? Este é o período de tempo que você ocupou o investimento. De acordo com o IRS, o relógio começa no dia em que você compra seu investimento e termina o dia em que você o vende. Para incentivar o investimento a longo prazo, o governo geralmente oferece menores taxas de imposto sobre os ativos que são mantidos por mais de um determinado período de tempo, como 1 ano ou 5 anos. Estes são tributados como ganhos de capital a longo prazo. Os investimentos que são mantidos e vendidos dentro de 365 dias ou menos são considerados participações de curto prazo e quaisquer ganhos serão tributados à taxa de renda ordinária do contribuinte. Por exemplo, seus salários e ganhos são tributados em 28%. No dia 1º de janeiro, você compra 100 ações da Coca-Cola por US $ 5 mil, e depois vendas quatro meses depois, no dia 1 de abril, em US $ 5 500.Uma vez que você os vendeu a um preço superior ao preço de compra ou ao custo, você ganhou $ 500 e terá um imposto sobre ganhos de capital. No entanto, como você não detinha as ações em ações por mais de 1 ano, você pagará uma taxa de imposto sobre ganhos de capital mais alta que será igual à sua taxa de imposto sobre o rendimento pessoal de 28% em vez da taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo de 15% ou menos.
2. Os ganhos de capital estão sendo compensados ​​por perdas de capital? As perdas de capital são o oposto dos ganhos de capital - em vez de vender o seu investimento com lucro, você os vende com prejuízo. Na maioria das vezes, você pode compensar os impostos de ganhos de capital que você deve, deduzindo as perdas de capital em investimentos similares. Por exemplo, se você tivesse um ganho de capital de longo prazo de US $ 100.000 em uma ação e uma perda de capital de longo prazo de US $ 30.000 em outra ação, você poderá pagar impostos sobre os ganhos de capital líquidos de US $ 70.000, poupança Seu dinheiro. A partir de 2016, se você ainda tiver perdas remanescentes depois de todos os outros ganhos de capital terem sido utilizados para compensá-los, o IRS permitirá que você deduza até US $ 3 mil da sua receita tributável (ou US $ 1, 500 se você é casado e arquivado separadamente ). Então, se ocorrerem perdas após isso, você poderá aplicá-las à declaração de imposto do próximo ano como perdas de transição.

Para mais informações, visite www. IRS. gov, ou consulte seu contador ou agente do IRS.