Fidelidade de caridade

Uma ótima maneira de tornar o mundo um lugar melhor e reduzir seu imposto de propriedade, ao mesmo tempo, é estabelecer uma confiança de restrição de caridade. Criado pelo Congresso em 1969, um CRT, como é comummente conhecido, permite que você faça um presente irrevogável de títulos, dinheiro ou outros ativos apreciados para um trust que você criou; cujo beneficiário é reconhecido sem fins lucrativos. Para o restante da sua vida, você (ou uma festa que você designar) receberá a renda do investimento dos ativos detidos no fideicomisso.

Após a sua morte, o valor principal dos bens torna-se propriedade da instituição de caridade que você nomeou.

Os benefícios do estabelecimento de uma fidelidade de residência de caridade são múltiplos. Eles incluem:

1. Nenhum imposto sobre imóveis ou títulos apreciados: Como o presente é irrevogável, uma vez colocado na confiança e o dinheiro é eventualmente destinado a instituições de caridade, você não pagará qualquer imposto sobre ganhos de capital. Se você possuía 100.000 ações da Companhia XYZ com uma base de custo de US $ 10, o estoque atualmente está sendo negociado em US $ 500 por ação, o lucro de $ 49 milhões seria inteiramente para a fidelidade de residência de caridade se você colocasse as ações na fiança antes de vendê-las. Isso fornece mais ativos gerando renda de investimento para você durante sua vida e mais recursos financeiros para a instituição de caridade após sua morte.
2. Flexibilidade para alterar a designação de caridade: Embora você nunca pode cancelar a confiança de restrição de caridade, você pode mudar a instituição de caridade designada como seu beneficiário. Em outras palavras, se você queria que a Sociedade Americana do Câncer recebesse 100 por cento do principal de confiança após a sua morte, você poderia voltar mais tarde e diminuir esse número para 50 por cento enquanto pede que a metade restante seja deixada para o Projeto Trevor.

1. Ativos de fidedignidade excluídos do cálculo do imposto sobre a propriedade: O valor dos ativos detidos em um fideicomisso de residência de caridade é excluído do cálculo dos impostos sobre a propriedade, reduzindo sua taxa de imposto patrimonial efetivo ou possivelmente eliminando o passivo completamente.
2. Proteção contra o principal que está sendo gasto: Você pode amar o beneficiário do rendimento que você conhece - digamos um filho ou filha que não pode perder um centavo em seu bolso se o mundo dependesse disso - mas reconheça Eles estão sem esperança com dinheiro. Ao manter o dinheiro no fundo fiduciário, o herdeiro nunca terá a oportunidade de esgotar o principal, garantindo que eles não descartem acidentalmente o seu desejo de melhorar o mundo através da doação de caridade definitiva.

De vez em quando, as pessoas mal informadas ou não educadas que não são alfabetizadas financeiramente criticarão essas estruturas como uma doação para os ricos, apesar de existir como forma de incentivar as famílias a se separarem sua riqueza para o melhoramento da civilização, afastando-o das linhagens e colocando-a nas orfanatos, hospitais médicos, centros de pesquisa, faculdades, universidades, museus de arte, parques, óperas, sinfonias e outras instituições ou projetos que valem a pena.Durante a eleição presidencial de 2012, um dos candidatos, Mitt Romney, foi criticado por tirar proveito de uma confiança de caridade restante, apesar de um observador informado ter queria fazê-lo para o bem de todos, antes do que passar esse dinheiro para seus filhos e netos junto com a outra herança, ele está deixando-os. Eu discuti isso, além de fornecer uma visão geral gráfica do processo de liquidação de uma confiança de restrição de caridade, no meu blog pessoal.