Vídeo: Consumidor não pode ser cobrado após prescrição de dívida, explica coordenador do PROCON 2026
Às vezes, clientes ou clientes simplesmente não pagarão. Não importa quantas declarações você envia, mesmo que você leve o cliente ao tribunal de pequenas reclamações, você não poderá receber seu dinheiro. Mas há uma maneira de fazer limonada a partir deste limão de um cliente.
Se sua empresa já mostrou esse valor como receita para fins tributários, você poderá reduzir a renda do seu negócio pelo montante da dívida incobrável.
O que é uma dívida ruim?
A dívida incobrável ou conta não cobrável é um recebível devido por um cliente, cliente ou paciente que o empresário ou credor não pode coletar.
As dívidas incobráveis podem ser baixadas pelo credor no final do ano, se for determinado que a dívida não é cobrable.
O IRS diz que as dívidas incobráveis incluem:
- Empréstimos a clientes e fornecedores
- Crédito a clientes ou
- Garantias de empréstimos comerciais.
Como faço para cancelar dívidas incobráveis?
As dívidas incobráveis são retiradas da renda do negócio no final de um ano. Para amortizar dívidas incobráveis, sua empresa deve usar o método de contabilidade de exercício. Sob este método, você mostra a renda quando você faturou, e não quando você cobra o dinheiro.
Se sua empresa opera com base em contabilidade de caixa, você não pode deduzir dívidas incobráveis porque na contabilidade de caixa não registra a renda até receber o pagamento. Nesse caso, você simplesmente não recebe a renda, portanto, não há benefícios fiscais para registrar uma dívida incobrável.
Um exemplo de como funciona a Contabilidade de débito ruim:
Você vende US $ 1000 de produtos para um cliente.
Sob o método contabilidade de caixa , você apenas registra a venda quando recebe o dinheiro do cliente.
Se o cliente não pagar, você não registra a venda. Então, no final do ano, se você não conseguiu cobrar o dinheiro, não há dívidas incobráveis porque não há venda registrada.
No método contabilidade de competência , você registrou a venda no momento em que você faturou o cliente. Portanto, seus registros de vendas para o ano incluem os $ 1000.
Se você determinar que você não poderá coletar esse $ 1000, você deve retirar manualmente o valor de seus registros de vendas antes de preparar sua declaração de imposto de negócios.
Como tirar dívidas incobráveis do seu retorno de imposto de negócios
Lembre-se, você precisará administrar seu negócio no método de contabilidade de competência para ser elegível para deduzir as perdas de dívidas incobráveis.
Aqui estão as etapas para cancelar dívidas incobráveis no final de um ano. Você deve esperar até o final do ano, caso alguém pague.
Prepare um relatório de envelhecimento das contas a receber. Um relatório de contas a receber de contas mostra todo o dinheiro que lhe é devido por todos os clientes, quanto é devido, e quanto tempo o valor foi pendente.
Total de todas as dívidas incobráveis do ano. Você precisará de uma lista de todos os clientes que não pagaram durante o ano. Você só deve fazer essa determinação no final do ano e somente se você tiver feito todos os esforços para cobrar o dinheiro devido ao seu negócio.
Inclua o total do débito na sua declaração de imposto de negócios. Se você arquivar seus impostos comerciais no Anexo C, você pode deduzir o valor de todas as dívidas incobráveis. Cada tipo de declaração de imposto de negócios tem um lugar para registrar despesas com dívidas incobráveis.
Empresas de serviços e dívidas incobráveis
Da mesma forma que a contabilidade de caixa, você não pode registrar uma dedução de despesa de dívida ruim se você não for pago por um serviço.
Você pode ter um recebível, mas você deve coletar o recebível para registrar a receita. Nenhuma receita registrada, sem dívidas incobráveis.
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