Como economizar em impostos usando Deduções e créditos tributários

Você pode reduzir substancialmente seu imposto de renda, economizando para aposentadoria, possuindo uma casa ou enviando seus filhos para a faculdade. Veja como funcionou para um cliente.

Vários anos atrás, quando eu estava preparando a declaração de imposto para um casal para o ano fiscal de 2012, percebi que eles tinham a estratégia fiscal ideal. Eles foram capazes de reduzir seus impostos federais sobre o rendimento, possuindo uma casa modesta, colocando as crianças na faculdade e economizando para a aposentadoria.

Parece perfeito, mas como os números funcionam? Usando os limites do IRS do ano fiscal de 2012 e as taxas de imposto que eram aplicáveis ​​no momento, aqui é como reduzimos seu lucro tributável.

Para ver como essas estratégias podem funcionar para você, não se esqueça de consultar o site do IRS para as taxas de imposto de renda federal mais atualizadas.

Estratégia fiscal 1: Salvar em um plano 401k

Vamos começar com seu perfil. O casal está apresentando uma declaração de imposto conjunta e tem três filhos: dois na faculdade e um na escola secundária. Entre os dois, eles ganham US $ 76, 500 em salários. Cada um expõe US $ 5 000 em seus planos de poupança de aposentadoria de 401k, o que reduz seus salários tributáveis ​​em US $ 10.000. Agora, o casal é tributado apenas em US $ 66, 500. (Isso também é a renda bruta ajustada.)

Estratégia fiscal 2: Compre uma casa e peça suas deduções

Por possuir uma casa, o casal é elegível para detalhar suas deduções. Além de um juro da hipoteca de US $ 16 000, o casal também possui impostos sobre imóveis (outros US $ 5 000), doações para a igreja (cerca de US $ 3 700), e não esqueçamos os impostos de renda do estado que foram retidos em seus salários (US $ 2 , 500).

Suas deduções detalhadas totalizaram até US $ 27, 200. Isso, por sua vez, reduz sua AGI de US $ 66, 500 para US $ 39, 300.

Os clientes podem reduzir seus rendimentos tributáveis ​​em US $ 19 000 devido às suas cinco isenções pessoais . As isenções pessoais são um valor padrão para cada contribuinte e dependente mostrado na declaração de imposto.

Para 2012, o montante da isenção pessoal é de US $ 3, 800, cinco pessoas (marido, esposa e três dependentes) equivale a US $ 19 000. As isenções pessoais funcionam como uma dedução na medida em que isso reduz a renda tributável do casal.

Depois de subtrair suas isenções pessoais, o rendimento tributável do casal é de US $ 20, 300. Este é o valor no qual o imposto de renda federal é calculado. O uso das taxas de imposto de 2012 dá-lhes um imposto de renda de US $ 2, 175. Observamos que o casal cai na faixa de imposto de 15% com base em sua renda tributável para casais casados ​​em conjunto. Para 2012, os primeiros $ 17, 400 de renda tributável são tributados a uma taxa de 10%. A faixa de imposto de 15% aplica-se ao lucro tributável acima de US $ 17, 400 até $ 70, 700. No entanto, o rendimento tributável do casal é de apenas US $ 20, 300. Portanto, a taxa de 15% aplica-se apenas ao valor pelo qual o lucro tributável excede US $ 17, 400, que é o fim do suporte inferior de 10%.O valor tributado na taxa de 15% é de US $ 2 900, resultando em US $ 435 no imposto sendo calculado. Combinando os montantes das taxas de imposto de 10% e 15%, esse casal tem um imposto de renda federal de US $ 2, 175.

Estratégia fiscal 3: use créditos fiscais para eliminar seus impostos

Dois de seus filhos vão para a faculdade. A filha mais velha é sénior em uma universidade estadual, e seu filho, o segundo maior, era um caloiro em outra universidade estadual.

Para 2012, eles têm a opção de decidir entre o Lifetime Learning Credit ou o American Opportunity Credit. O casal gastou US $ 15 000 na taxa de matrícula da filha e US $ 5 000 na taxa de matrícula de seu filho para o ano. O casal poderia escolher entre um Crédito de Aprendizado ao Vivo no valor de 20% das primeiras $ 10 000 de despesas de matrícula (para um crédito máximo de US $ 2 000) ou o Crédito de Oportunidade Americano no valor de US $ 2, 500 nos primeiros $ 4,000 de qualificação despesas educacionais, que incluem materiais de curso, bem como a taxa de matrícula.

Qualquer combinação de créditos tributários para ensino superior eliminaria totalmente os $ 2, 175 no imposto de renda federal do casal. Mas, no caso deles, o American Opportunity Credit funcionou melhor, uma vez que 40% desse crédito tributário é reembolsável. Com dois créditos American Opportunity no valor máximo de US $ 2, 500, que é de US $ 5 000 em créditos tributários.

Sessenta por cento desse valor, ou US $ 3000, compensam o imposto de renda federal de US $ 2, 175. Esta parcela do crédito da American Opportunity não é reembolsável, portanto, esta parcela do crédito fiscal reduz seu imposto de renda federal para zero, mas não abaixo de zero.

Quarenta por cento do seu crédito American Opportunity foi reembolsado, então US $ 2 000 desse crédito foram tratados como se fosse um pagamento de imposto. Os créditos reembolsáveis ​​funcionam como retenção e outros pagamentos de impostos, e qualquer excesso acima do passivo do imposto de renda federal é reembolsado pelo IRS. Para este casal, eles receberam um reembolso de imposto que era US $ 2 000 superior ao valor do imposto que pagaram por meio de retenção na fonte.

Estratégia fiscal 4: Ajustar sua retenção e gastar seu reembolso de imposto com sabedoria

Então, o casal recebe um reembolso total de toda a sua retenção, além de um montante adicional da parcela reembolsável do American Opportunity Credit. Eles decidiram usar parte de seu reembolso para abrir Roth IRAs tanto para o marido quanto para a esposa (até US $ 5 000 para o ano de 2012) e colocar o resto em vários certificados bancários de depósito para o fundo da faculdade de sua filha mais nova.

Como você pode ver, às vezes as quebras de impostos são uma coisa muito boa. Ao possuir uma casa, colocar seus filhos na faculdade e salvar para a aposentadoria, esse casal conseguiu eliminar sua conta de imposto.