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Os equipamentos de negócios e suprimentos de negócios geralmente são confundidos quando um empresário está preenchendo um formulário de imposto de negócios. Examinaremos os dois tipos de compras e a forma como são considerados para fins contábeis e tributários.
Equipamentos e suprimentos - Uso comercial, não pessoal
Primeiro, note que essas compras são apenas para fins comerciais, não para uso pessoal. Se você comprar equipamentos empresariais, como um computador, ele deve ser usado inteiramente para o seu negócio para que você deduza o custo total como uma despesa comercial.
O mesmo é válido para os suprimentos. Os suprimentos, como o papel da impressora, não podem ser usados para impressão pessoal. Embora isso não pareça uma distinção importante, uma auditoria do IRS pode achar essas compras não dedutíveis se você não puder comprovar seu uso como uma despesa comercial.
O equipamento de negócios que pode ser usado para fins pessoais e comerciais é chamado de propriedade listada . Você pode deduzir uma parte do custo do equipamento comercial se você puder comprovar a quantidade de uso comercial. Leia mais sobre deduzir a propriedade listada.
Os negócios e equipamentos e suprimentos de negócios devem ser comprados com o seu cartão de crédito comercial ou conta bancária. Mas a compra por si só não prova seu uso como uma despesa comercial.
Em resumo: Expensando ou depreciando
A coisa mais importante a lembrar sobre a diferença entre suprimentos de negócios e equipamentos de negócios é que os suprimentos são um ativo atual, enquanto o equipamento é um ativo de longo prazo.
Os ativos circulantes são os ativos utilizados em um ano (mais ou menos), enquanto os ativos de longo prazo são usados ao longo de vários anos. Sim, eu sei que o papel de cópia pode sentar-se em uma prateleira há mais de um ano, mas esta é apenas uma orientação geral para categorizar ativos para fins fiscais.
Uma vez que os suprimentos são supostamente utilizados no ano da compra, o custo dos estoques como ativos circulantes é gasto (deduzido) no ano em que são adquiridos.
Uma vez que o equipamento é usado durante um período de tempo mais longo, o custo deste equipamento é e o custo do equipamento comercial é depreciado (tomado como uma dedução durante a vida útil do equipamento).
Em cada caso, o custo de compra é uma despesa comercial dedutível (desde que o item comprado seja usado para fins comerciais), é apenas que a despesa pode ser tomada por um período mais curto ou mais longo.
O que são os Suprimentos de Negócios?
Suprimentos de negócios são os itens comprados que são normalmente usados durante o ano. Os tipos mais comuns de suprimentos de negócios são os materiais de escritório, incluindo os suprimentos utilizados para executar copiadoras, impressoras e outras máquinas de escritório.
Se você está comprando suprimentos para uso em produtos que você fabrica ou vende, incluindo suprimentos de embalagem e envio, esses suprimentos são tratados de forma diferente para fins contábeis e tributários.
Os suprimentos para fabricação, transporte e produtos de embalagem são considerados parte do custo dos produtos vendidos e fazem parte do cálculo do custo de mercadorias vendidas. No final de um ano, um inventário é retirado desses estoques, como parte deste cálculo.
Para fins de contabilidade, os estoques de negócios são considerados ativos atuais. As compras de suprimentos de negócios são deduzidas em sua declaração de imposto de negócios na seção "Despesas" ou "Deduções".
O que é o equipamento de negócios?
O equipamento de negócios é propriedade tangível usada em uma empresa. O equipamento é considerado mais permanente, mais duradouro que os suprimentos, que são usados rapidamente. O termo equipamento inclui máquinas, móveis e acessórios, veículos, computadores, dispositivos eletrônicos, máquinas de escritório, o equipamento não inclui terrenos ou edifícios de propriedade de uma empresa.
Novas diretrizes do IRS para o equipamento de negócios de compensação
Com efeito, em 2016, o IRS permite que as empresas adotem uma dedução no ano em curso pelo preço total de um ativo de negócios com menos de US $ 2 500 (por fatura). Leia mais sobre os detalhes neste artigo sobre as atuais mudanças nas leis e limites tributários.
Mais sobre ativos de capital
Do ponto de vista contábil, o equipamento é considerado um estoque de capital ou imobilizado, usado pelo negócio para obter lucro.
A compra de equipamentos não é contabilizada como uma despesa em um ano, mas a despesa é distribuída ao longo da vida do equipamento; isto é, é depreciado.
Os ganhos ou perdas nas vendas de ativos de capital, incluindo equipamentos, são tratados de forma diferente, desde perspectivas fiscais e contábeis, de renda regular de uma empresa de vendas. Os ganhos de capital são tributados de forma diferente das receitas de vendas.
Leia mais sobre equipamentos de negócios e outros ativos de negócios, incluindo como as vendas de ativos são tributados, ganhos de capital, manutenção de registros de ativos de negócios e como os ativos do negócio são avaliados.
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