Imposto de renda canadense - Renda de negócios de um hobby

Pergunta: Eu faço alguns dólares do meu hobby. Tenho que declarar essa renda no meu imposto de renda canadense?

Resposta:

Sim! Se você realmente está lucrando com seu hobby, então ele é considerado como uma renda comercial. Você pode não considerar que você realmente administra um negócio, mas você faz de acordo com o governo. A Agência de Receita do Canadá (CRA) define um negócio como "qualquer atividade que você faz com fins lucrativos".

Eles continuam a dizer que a definição de negócios inclui uma profissão, uma chamada, uma troca, uma fabricação, uma aventura ou uma preocupação no caminho do comércio e uma empresa de qualquer tipo.

Se você está vendendo produtos ou serviços com fins lucrativos, a Agência de Receita do Canadá não se importa que você apenas esteja vendendo "alguns" ou que considere sua atividade como hobby - quando você arquiva seu imposto de renda canadense, você deve declarar todos de sua renda de todas fontes.

Exemplos

1) Bob tem excelentes habilidades de trabalho da madeira e, como um hobby, faz bacias de saladas esculpidas que ele vende em um quiosque no Natal em um shopping local. Ele tem uma loja de madeira com uma série de ferramentas caras e também deve pagar por materiais para que o dinheiro que ele faz da venda das tigelas não cobre os custos para fazê-los. Ele faz isso por diversão e não está preocupado em fazer lucro. Ele tem que declarar renda comercial?

Resposta: Provavelmente não. A regra geral é que você deve fazer um lucro (por exemplo, a receita excede as despesas) ou pretende lucrar no futuro. No caso de Bob, suas despesas (loja, ferramentas, materiais) excedem qualquer receita que ele faz para vender seus itens de passatempo.

Note que se ele decidiu declarar sua renda, na verdade, poderia ser uma vantagem de imposto de renda, pois poderia permitir que ele cancelasse suas despesas de negócios e registrar uma perda de negócios (veja as Vantagens de declarar o rendimento Hobby abaixo).

2) Como passatempo, Jane vai às vendas de garagem em uma base regular e pega itens que ela vende no eBay por uma marcação considerável.

Porque ela só vende no eBay ela precisa denunciar a renda do negócio?

Resposta: Sim, se ela está vendendo no eBay em qualquer tipo de base regular, ela precisa declarar sua renda em seu imposto de renda. A Agência de Receita do Canadá (CRA) ganhou um processo judicial contra o eBay em 2009, o que exige que o eBay forneça informações sobre os vendedores de alto volume para o CRA (aqueles que ganham mais de $ 1 000 por mês, chamados PowerSellers). Mas isso não significa que eles vão fechar os olhos para aqueles que vendem regularmente no eBay e fazem menos do que isso por mês. O negócio de Jane passa o teste de lucro e ela precisa ter certeza de que todos os seus rendimentos são declarados. O CRA não faz distinção entre vender online e vender offline (também conhecido como venda de tijolos e argamassa).

Como faço para relatar renda Hobby?

Você deve denunciar o dinheiro que você faz do seu hobby como renda do negócio preenchendo o Formulário T2125 (Demonstração de Negócios ou Atividades Profissionais) que está incluído no pacote de retorno do imposto de renda T1. Se você não está familiarizado com o processo ou simplesmente quer uma atualização, como preencher o formulário de imposto de renda canadense T1 irá guiá-lo através dele.

Vantagens de declarar o rendimento Hobby

Informar o produto das suas vendas de itens de passatempos à medida que a renda comercial exige documentação adicional, mas também possui algumas vantagens importantes, sendo a principal a capacidade de amortizar as despesas comerciais contra a renda.

Isso inclui despesas de uso comercial de casa, despesas de refeições e entretenimento, despesas com veículos automotores, etc. Você pode usar a Provisão de custo de capital para anular anualmente uma parcela de ativos, como propriedade e equipamentos que sua empresa adquiriu. Para fazer isso, é claro, você deve acompanhar todas as suas vendas e despesas (incluindo todos os recibos).

Se você tem renda regular de um trabalho ou empresa e as despesas de passatempo excedem a receita com a venda dos itens do passatempo, o excesso ainda é deduzido em relação ao seu rendimento total, de modo que sua conta de imposto geral será menor. Observe que há limites para isso - você não pode continuar a gastar milhares de dólares em perdas de suas atividades de passatempo em relação a sua renda regular ano após ano sem atrair a atenção da CRA. O CRA usa o teste de lucro para determinar se suas atividades são conduzidas com uma "expectativa de lucro razoável".

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