Vídeo: ISENÇÃO DE IPVA | A LEI MUDOU!!! E AGORA??? 2026
Os impostos estaduais não afetam todos. Na verdade, estima-se que apenas cerca de um em cada 517 estados pagará o imposto em 2017. O governo federal oferece uma isenção que permite que imóveis sob um certo valor passem bens para herdeiros isentos de impostos.
Esta isenção aumentou significativamente desde 1997, enquanto a taxa do imposto estadual diminuiu significativamente. Abaixo está um gráfico que mostra as mudanças na isenção do imposto imobiliário e na taxa do imposto imobiliário de 1997 a 2017.
Como funciona a isenção
O valor bruto da sua propriedade deve exceder o valor da isenção para o ano da sua morte antes que os impostos sobre a propriedade se tornem devidos e, em seguida, apenas o valor sobre a isenção é tributável. Por exemplo, a isenção de 2017 é de US $ 5. 49 milhões, então, se você morrer com uma propriedade avaliada em US $ 5, 490, 020, apenas US $ 20 são tributados. Os primeiros $ 5. 49 milhões estão isentos.
O governo também permite que você transfira qualquer porção não utilizada de sua isenção para o seu cônjuge se você é casado. Isso é chamado de "portabilidade". Se sua propriedade vale US $ 5 milhões, você teria uma isenção de US $ 490.000. Você pode dar isso a sua esposa. Presumivelmente, ela herdou a maioria, se não todos esses $ 5 milhões de propriedade de você. Sua propriedade também tem direito a uma isenção no ano em que ela morre, e ela pode aumentar sua isenção pelo valor de sua transferência para proteger ainda mais bens da tributação conforme ela passa para seus herdeiros.
Sua propriedade deve apresentar uma declaração de imposto para fazer a transferência, mesmo que não sejam devidos impostos.
Alterações recentes nas leis tributárias do estado federal
Os anos fiscais de 2010 até 2012 baseiam-se na Reautorização de seguro de desemprego, e em Lei de Criação de Emprego, assinada em lei pelo presidente Obama em 17 de dezembro de 2010.
Esta lei só foi bom por dois anos. Era suposto "pôr-do-sol" ou expirar em 31 de dezembro de 2012, de modo que a isenção e a taxa do imposto sobre a propriedade federal seria padrão para os números que estavam em vigor em 2001/2002 em 1º de janeiro de 2013.
Mas isso não acontecer. O Congresso aprovou o Ato de Alívio dos Contribuintes Americanos ("ATRA" para breve) em 1º de janeiro, e o presidente Obama assinou lei em 2 de janeiro de 2013. ATRA faz mudanças permanentes nas leis que regem os impostos estaduais federais, os impostos sobre os presentes e a transferência de omissões de geração impostos.
Impostos estaduais de morte
Além dos impostos estaduais federais, um punhado de estados da U. S. também cobra um imposto de morte também. Este imposto é baseado no valor geral da propriedade em alguns estados e é referido como um imposto imobiliário. Em outros estados, o imposto é baseado no valor das heranças individuais. Isso é referido como um imposto de herança. Tecnicamente, os estados são responsáveis pelo pagamento do imposto imobiliário e os beneficiários pagam o imposto sobre herança em seus próprios legados, embora os executores dos estados muitas vezes, voluntariamente, levante voluntariamente a aba fiscal para seus beneficiários.
Exceções e Taxas de Impostos sobre Impostos Federais Históricos e Futuros
Veja como o imposto imobiliário se descompactou ao longo dos anos:
| Ano | Isenção Fiscal Imobiliária | Taxa de Imposto sobre o Primeiro Patrimônio |
| 1 $ 600, 000 | 55% | 1998 |
| $ 625, 000 | 55% | 1999 |
| $ 650, 000 | 55% | 2000 |
| $ 675 000 < 55% | 2001 | $ 675 000 |
| 55% | 2002 | $ 1 000 000 |
| 50% | 2003 | $ 1 000 000 > 49% |
| 2004 | $ 1, 500, 000 | 48% |
| 2005 | $ 1, 500, 000 | 47% |
| 2006 | $ 2 000 000 < 46% | 2007 |
| $ 2, 000, 000 | 45% | 2008 |
| $ 2 000 000 | 45% | 2009 |
| $ 3, 500, 000 | 45% | 2010 |
| $ 5 000, 000 ou $ 0 | 35% ou 0% | 2011 |
| $ 5 000 000 | 35% | 2012 > $ 5, 120 000 |
| 35% | 2013 | $ 5, 250, 000 |
| 40% | 2014 | $ 5, 340, 000 |
| 40% | 2015 < $ 5, 430, 000 | 40% |
| 2016 | $ 5, 450, 000 | 40% |
| 2017 | $ 5, 490 000 | 40% |
| < Os herdeiros de falecidos que morreram em 2010 tiveram escolha. Eles poderiam usar a isenção de propriedade de US $ 5 000, 000 na taxa de imposto de propriedade de 35%, ou poderiam optar por usar uma isenção de imposto de propriedade de US $ 0 com uma taxa de imposto de 0%, combinando o uso de regras de base de transição modificadas. |
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