Uma Explicação de taxas de imposto de renda federal de 2016

Nem todos os contribuintes são tributados na mesma taxa. O código tributário dos EUA está configurado para que um cara que ganhe US $ 30.000 por ano não pague a mesma porcentagem de sua renda como alguém que ganha US $ 150.000. O rendimento é dividido em "parênteses fiscais" e uma taxa percentual se aplica a cada suporte.

A partir do ano fiscal de 2016, essas taxas percentuais começam em 10% e aumentam gradualmente para 15%, 25%, 28%, 33%, 35% e, finalmente, para uma taxa máxima de 39,6%.

Onde cada um desses trechos fiscais começa e termina depende do seu status de arquivamento. O Congresso ajusta as taxas de imposto periodicamente - ou, mais especificamente, os rendimentos que correspondem a elas.

As taxas de imposto também podem variar dependendo do tipo de renda que você possui. Um cronograma de taxas de imposto separado aplica-se a renda de ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados.

Os Suportes Fiscais de 2016

Estes colchetes aplicam-se ao rendimento que ganhou em 2016 para o qual você apresentaria uma declaração de imposto em 2017. O gráfico abaixo mostra as taxas de imposto ordinárias na primeira coluna e taxas de ganhos a longo prazo e dividendos qualificados na segunda coluna. O restante das colunas mostra os perímetros de renda inicial e final de cada faixa de imposto agrupada pelo status de arquivamento. Estes valores em dólares se aplicam a sua renda tributável - o que sobrou depois de ter tomado a dedução padrão ou detalhado suas deduções e você reivindicou quaisquer outras deduções que você possa ter direito, como para dependentes.

Taxas de imposto de 2016
Taxa de imposto	Único	Chefe de família	Arquivamento casado separadamente	Arquivo casado Viúva e viúva e qualificação
Renda Ordinária	Ganhos de Capital a Longo Prazo e Dividendos Qualificados	Rendimentos Tributáveis ​​sobre	a	Rendimentos Tributáveis ​​sobre	a	Rendimentos Tributáveis ​​acima de	a	Rendimentos Tributáveis ​​acima de > a	10%
0%	$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 13, 250	$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 18 550	15%
0%	9, 275	37, 650	13, 250	50, 400	9, 275	37, 650 > 18, 550	75, 300	25%	15%
37, 650	91, 150	50, 400	130, 150	37, 650	75, 950	75, 300	151, 900	28%	15%
91, 150	190, 150	130, 150	210 800	75, 950	115, 725	151, 900	231, 450	33%	15%
190, 150	413, 350 > 210, 800	413, 350	115, 725	206, 675	231, 450	413, 350	35%	15%	413, 350
415, 050	413, 350	441, 000	206, 675 > 233, 475	413, 350	466, 950	39. 6%	20%	415, 050	-
441, 000	-	233, 475	-	466, 950	- -	Se você é um único indivíduo e você ganha US $ 90.000 por ano, você entraria no suporte de impostos de 25%.Essa é a parte fácil - fica um pouco mais complicado a partir daí.	Você realmente pagaria apenas 10% pela parcela da sua receita que cai entre US $ 0 e US $ 9, 275 e você pagaria 15% na parcela entre US $ 9, 276 e US $ 37,600. Essa taxa de imposto de 25% só se aplicaria ao saldo da sua renda. Cada taxa percentual corresponde à parte dos seus ganhos.	Taxas de imposto ordinário de 2016 para o status de arquivamento único	[Taxa de tributação X, Código da Receita Federal seção 1 (c)]

Se o lucro tributável for

a

b c > d
e	f	g	em	mas não superior a	Receitas tributáveis ​​	Menos	Subtrair (b) de (a)
Quantidade de multiplicação < Multiplicar (c) por (d)	Quantidade Adicional	Adicionar (e) e (f)	$ 0	$ 9, 275		$ 0		× 10%
	$ 0		9, 275	37, 650		9, 275		× 15%
	927. 50		37, 650	91, 150		37, 650		× 25%
	5, 183. 75	> 91, 150	190, 150		91, 150		× 28%
18, 558. 75		190, 150 > 413, 350		190, 150		× 33%		46, 278. 75
	413, 350	415, 050 >	413, 350		× 35%		119, 934. 75
415, 050	-		415, 050		× 39. 6%		120, 529. 75
O presidente Donald Trump propôs limitar esses montantes fiscais a apenas três: 10 por cento, 25 por cento e 35 por cento , mas isso ainda não aconteceu no meio de 2017.	Cálculo de sua taxa de imposto efetiva	Se você quiser cortar números e fazer a matemática, funciona assim: tire sua renda tributável e subtrai o montante onde o imposto relevante o início do suporte, que seria as colunas A e B.	Isso deixa apenas o rendimento tributável dentro desse suporte de imposto na coluna C. Então multiplique esse valor pela taxa de imposto para esse colchete - Colunas D e E.	Este é o montante do imposto que seria devido sobre o rendimento dentro desse suporte de imposto. Em seguida, adicione a este montante o imposto federal acumulado sobre o rendimento que cai nas taxas de imposto mais baixas, representadas na Coluna F. Isso indicará o montante total do imposto de renda federal devido na coluna G.	Aqui está um exemplo. Suponha que Edith, uma única pessoa, tenha renda tributável de US $ 100.000. Isso cai na faixa de impostos de 28 por cento, que varia de $ 91, 150 a US $ 190, 150 de renda tributável para o status de depósito. Supondo que todos os rendimentos de Edith estão sujeitos a taxas de imposto comuns, nós entenderíamos seu imposto de renda federal como este:	Exemplo	Se o lucro tributável for	a

b

c

d < e

f

g

sobre

mas não acima de
Receitas tributáveis ​​	Menos	Subtrair (b) de (a)	Quantidade de multiplicação	Multiplicar (c) por (d)	Quantidade adicional	Adicionar (e) e (f)	91, 150
190, 150	$ 100, 000	91, 150	8, 850	× 28%	2, 478	18, 558. 75	21, 036. 75	Edith é responsável por pagar US $ 21, 036. 75 do imposto de renda federal sobre tributável renda de US $ 100.000.Sua renda acima de US $ 91, 150 é tributada na taxa de 28 por cento. O resto do seu rendimento é tributado nas taxas mais baixas de 10%, 15% e 25%. A taxa de imposto "efetiva" ou média da Edith é sua responsabilidade tributária dividida por sua renda tributável: US $ 21, 036. 75 dividido por US $ 100, 000 ou 21. 03675 por cento. A taxa de imposto efetiva é uma mistura de todas as taxas de imposto que se aplicam ao seu rendimento por isso é geralmente menor do que sua taxa de suporte de imposto.
Se Edith se qualificar como chefe de família ou se ela é casada, as seguintes tabelas se aplicariam:	Taxas de imposto ordinário de 2016 para o estado de arquivamento do chefe de família	[Taxa de taxas Z, Código da Receita Federal seção 1 (b )]	Se o rendimento tributável for	a	b	c	d	e

f

g

sobre mas não acima de
Imposto de renda	Menos	Subtrair (b) de (a)	Quantidade de multiplicação	Multiplicar (c) por (d)	Quantidade adicional	Adicionar (e) e (f) < $ 0	$ 13, 250
	$ 0		× 10%		$ 0		13, 250	50, 400
	13, 250		× 15%		1, 325		50, 400	130, 150
	50, 400 >	× 25%		6, 897. 50		130, 150	210, 800
130, 150		× 28 %		26, 835. 00		210, 800	413, 350
210, 800		× 33%	> 49, 417. 00		413, 350	441, 000		413, 350
	× 35%		116, 258. 50		441, 000	-		441, 000
	× 39. 6%		125, 936. 00		> Taxas de imposto ordinário de 2016 para o arquivo casado Status de arquivamento separado	[Taxa de taxas Y-2, Código da Receita Interna seção 1 (d)]	Se o lucro tributável é	a
b	c	d	e	f	g	acima de	mas não acima de	Receitas tributáveis ​​

Menos

Subtrair (b) de (a) Multiplicação quantidade
Multiplicar (c) por (d)	Quantidade Adicional	Adicionar (e) e (f)	$ 0	$ 9, 275		$ 0	> × 10%
	$ 0		9, 275	37, 650		9, 275		× 15%
	927. 50		37, 650	75, 950		37, 650		× 25%
	5, 183. 75	> 75, 950	115, 725		75, 950		× 28%
14, 758. 75		115, 725 > 206, 675		115, 725		× 33%		25, 895. 75
	206, 675	233, 475 >	206, 675		× 35%		55, 909. 25
233, 475	-		233, 475		× 39. 6%		65, 289. 25
	Taxas de imposto ordinário 2016 para o depósito casado Status de arquivamento conjunta e qualificada de viúva ou viúva	[ Taxa de Taxa Y-1, Código de Receita Interna seção 1 (a)]	Se o lucro tributável for	a	b	c	d	e
f		em	, mas não superior a	Receitas tributáveis ​​	Menos	Subtrair (b) de (a)	Quantidade de multiplicação	Multiplicar (c) por (d)

Quantidade adicional

Adicionar (e) e (f) $ 0
$ 18, 550		$ 0		× 10%		$ 0	< 18, 550
75, 300		18, 5 50		× 15%		1, 855.00		75, 300
151, 900		75, 300		× 25%		10, 367. 50	> 151, 900	231, 450
	151, 900		× 28%		29, 517. 50		231, 450 > 413, 350
231, 450		× 33%		51, 791. 50		413, 350	466, 950 >	413, 350
	× 35%		111, 818. 50		466, 950	-		466, 950
	× 39. 6%		130, 578. 50		Taxas de Imposto sobre Segurança Social e Medicare	Infelizmente, não apenas pagamos imposto de renda sobre nossos ganhos e renda. Estes impostos também se aplicam:	O imposto da Segurança Social é imposto a uma taxa de 12,4 por cento nos salários e no rendimento de trabalho próprio até a base salarial anual da Segurança Social de US $ 118.500. Essa base salarial aumenta para US $ 127, 200 em 2017. Somente o rendimento que você ganha até esse valor está sujeito ao imposto da Segurança Social.	Imposto do Medicare a uma taxa de 2,9 por cento nos salários e renda por conta própria
Estes impostos aplicam-se praticamente a todos os assalariados, mas os trabalhadores por conta própria devem pagar esta porcentagem total de ambos os impostos. Coletivamente, isso é referido como o imposto de auto-emprego. Os contribuintes que são empregados por outros pagam apenas metade dessas porcentagens. Os empregadores devem pagar a outra metade.	O Imposto Adicional do Medicare	Este imposto aplica-se a uma taxa de 0,9% sobre os salários e a renda do trabalho por conta própria nos seguintes limites:	Arquivo casado conjuntamente: US $ 250 000	Único ou Chefe de Viúva de casa ou qualificação: $ 200, 000	Arquivo casado separadamente: $ 125, 000	O imposto mínimo alternativo ou AMT	Se você é casado arquivando separadamente:	26 por cento sobre o lucro tributável como recalculado de acordo com as regras da AMT com menos de US $ 93, 150
28 por cento sobre a receita tributável da AMT acima de US $ 93, 150	Para solteiro, chefe de família, apresentação casada conjuntamente e viúva qualificadora (er):	26% em AMT lucro tributável inferior a US $ 186, 300	28 por cento sobre a receita tributável da AMT acima de US $ 186, 300	O imposto de renda do investimento líquido	Um imposto de 3. 8% aplica-se ao menor do lucro líquido do investimento ou ao lucro bruto ajustado modificado sobre os seguintes limiares:	Pedido casado Viúva conjunta ou qualificada (er): $ 250, 000	Único ou chefe de família: $ 200, 000	Filin casado g Em separado: $ 125, 000

Impostos sobre ganhos de capital

As taxas de imposto sobre ganhos de capital vêm quando você vende um ativo por mais do que sua base de imposto nele - o que você pagou, além de quaisquer custos de venda ou melhorias que você fez. Em outras palavras, seu lucro é tributado a taxas especiais. As taxas de imposto de ganhos de capital dependem de se seus ganhos foram de curto prazo ou de longo prazo. Ganhos de curto prazo aplicam-se quando você possuía o ativo por apenas um ano ou menos e eles são tributados nas taxas de imposto de renda ordinárias - sua taxa de suporte de imposto. Os ganhos a longo prazo aplicam-se às propriedades que você ocupou por mais de um ano. Esses lucros e dividendos qualificados são tributados em:

• 0 por cento se o rendimento tributável cair nos 10 por cento ou 15 por cento de restrições fiscais marginais
• 15 por cento se o rendimento tributável cair nos 25, 28, 33 ou 35 por cento de restrições fiscais marginais

20 por cento se o rendimento tributável cair no 39.6 por cento suporte de imposto marginal

25 por cento na recaptura de depreciação

28 por cento em colecionáveis ​​

• 28 por cento em ações de pequenas empresas qualificadas após a exclusão
• Se você tem ganhos de capital de longo prazo ou dividendos qualificados, use a Planilha 2 -7 em combinação com os gráficos de taxa de imposto (Planilha de trabalho 1-6), ambos podem ser encontrados na publicação 505 do IRS.

Como usar suas taxas de imposto marginal

Você pode usar esses cronogramas de taxas de imposto e sua taxa de imposto marginal para ajudar a planejar suas finanças de várias maneiras. Eles vão te dizer quanto de impostos você pagará em qualquer renda extra que você ganha, como se você decidir assumir um segundo emprego que aumenta sua renda global para um suporte de imposto mais elevado. Eles também lhe dirão quanto impostos você economizará se você puder aumentar suas deduções. Por exemplo, se você cair em um suporte de imposto de 28 por cento, você economizará 28 cêntimos no imposto federal por cada dólar que você gastar em uma despesa dedutível, como juros de hipoteca ou de caridade.

• As leis e taxas tributárias podem mudar periodicamente. Sempre consulte um profissional de impostos para os números, porcentagens e regras mais atualizados. Este artigo não é um conselho fiscal e não se destina como conselho fiscal.