Obter as taxas de imposto de renda federal para 2015

O governo federal dos Estados Unidos tributa a renda pessoal usando uma escala graduada. As taxas de imposto de renda pessoal começam em 10% e aumentam gradualmente para 15%, então 25%, depois 28%, depois 33% e, em seguida, 35%, e finalmente atingem uma taxa máxima de 39. 6%. Cada taxa aplica-se a uma faixa de renda específica.

Esse intervalo é chamado de suporte de imposto. Onde cada suporte de imposto começa e termina varia de acordo com o status de apresentação de uma pessoa.

As taxas de imposto também podem variar dependendo do tipo de renda que uma pessoa tenha. Taxas de imposto comuns aplicam-se à maioria dos tipos de renda. Um cronograma de taxas de imposto separado aplica-se a renda de ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados.

Vamos primeiro obter uma visão geral de todas as taxas de impostos para o ano de 2015. O gráfico abaixo mostra as taxas de imposto ordinárias (primeira coluna) e as taxas de ganhos a longo prazo e dividendos qualificados (segunda coluna). O resto das colunas mostram o início eo final de cada suporte de imposto, agrupados por status de arquivamento. É importante notar que os montantes em dólares representam rendimentos tributáveis ​​ - que é a renda mundial total depois de várias deduções terem sido subtraídas.

Taxas de imposto de 2015
Taxa de imposto	Individual	Chefe de família	Arquivo casado separadamente	Declaração casada Viúva / viúva / viúva
Rendimento ordinário < Ganhos de capital a longo prazo e dividendos qualificados	Rendimentos tributáveis ​​acima de	a	Rendimentos tributáveis ​​acima de	a	Rendimentos tributáveis ​​acima de	a	Rendimentos tributáveis ​​acima de	a < 10%	0%
$ 0	$ 9, 225	$ 0	$ 13, 150	$ 0	$ 9, 225	$ 0	$ 18, 450 < 15%	0%	9, 225
37, 450	13, 150	50, 200	9, 225	37, 450	18, 450	74, 900	25%	15%	37, 450
90, 750	50, 200	129, 600	37, 450	75, 600	74, 900	151, 200	28%	15%	90, 750
189, 300	129, 600	209, 850 < 75, 600	115, 225	151, 200	230, 450	33%	15%	189, 300	411, 500
209, 850	411, 500	115, 225	205, 750	230, 450	411, 500	35%	15%	411, 500	413, 200
411, 500	439, 000	205, 750	232, 4 25	411, 500	464, 850	39. 6%	20%	413, 200	-
439, 000	-	232, 425	-	464, 850	- -			Os gráficos de taxa de imposto também podem ser separados por status de arquivamento.	Taxas de imposto ordinário de 2015 para o status de arquivamento único

[Taxa de taxa de tributação X, Código da Receita Interna seção 1 (c)]

Se o lucro tributável é

a

b c > d
e	f	g	em	mas não superior a	Receitas tributáveis ​​	Menos	Subtrair (b) de (a)
Quantidade de multiplicação < Multiplicar (c) por (d)	Quantidade adicional	Adicionar (e) e (f)	$ 0	$ 9, 225		$ 0		× 10%
	$ 0		9, 225	37, 450		9, 225		× 15%
	922.50		37, 450	90, 750		37, 450		× 25%
	5, 156. 25	> 90, 750	189, 300		90, 750		× 28%
18, 481. 25		189, 300 > 411, 500		189, 300		× 33%		46, 075. 25
	411, 500	413, 200 >	411, 500		× 35%		119, 401. 25
413, 200	-		413, 200		× 39. 6%		119, 996. 25
Este formato do gráfico de taxas de imposto (mostrado acima) enfatiza a mecânica de como calcular o imposto de renda federal . Para usar este gráfico, começamos por descobrir a renda tributável de uma pessoa. Então usamos as duas primeiras colunas para encontrar o intervalo em que a renda tributável cai. Uma vez que encontramos a linha relevante, então trabalhamos na linha da esquerda para a direita.	Uma vez que identificamos a linha relevante, nós escrevemos o valor do lucro tributável na coluna (a). Em seguida, realizamos a subtração na coluna (c) e realizamos uma multiplicação na coluna (e). Para este número, adicionamos o valor na coluna (f) para encontrar o imposto sobre o imposto federal na coluna (g).	Para dizer isso de outra forma, tomamos receita tributável e subtramos o montante onde o suporte fiscal relevante começa (colunas a e b). Isso deixa apenas o rendimento tributável dentro desse suporte de imposto (coluna c). Multiplicamos esse valor pela taxa de imposto para esse suporte (colunas d e e). Este é o montante do imposto sobre o rendimento dentro desse suporte de impostos. Para este montante, adicionamos o imposto federal acumulado sobre o rendimento que cai nas taxas de imposto mais baixas (coluna f). Isso resulta no montante total do imposto de renda federal (coluna g).	É importante ressaltar que esse gráfico apenas exibe as taxas de imposto de renda ordinárias. Usando este gráfico (ou gráficos similares na Publicação 505), estamos assumindo que todos os rendimentos estão sujeitos às taxas de imposto ordinárias.	Para calcular o imposto quando uma pessoa tem ganhos de capital de longo prazo ou dividendos qualificados, use a Planilha de tarefas 2-7 em combinação com os gráficos de taxas de imposto (Planilha de trabalho 1-6), ambos encontrados em	Publicação 505 , Retenção de imposto e imposto estimado	(pdf).	Por exemplo,	suponha que a Edith, uma pessoa singular, tenha renda tributável de US $ 100.000. Isso se enquadra na quarta faixa de imposto (que varia de US $ 90, 750 a US $ 189, 300 de renda tributável). Supondo que todos os rendimentos da Edith estão sujeitos às taxas de imposto comuns, encontraríamos seu imposto de renda federal como este:

Exemplo

Se o lucro tributável for

a

• b
• c d e

f g

acima de
mas não superior a	Receitas tributáveis ​​	Menos	Subtrair (b) de (a)	Quantidade de multiplicação > Multiplicar (c) por (d)	Quantidade Adicional	Adicionar (e) e (f)	90, 750
189, 300	$ 100, 000	90, 750 < $ 9, 250	× 28%	$ 2, 590	18, 481. 25	$ 21, 071. 25	Edith deve US $ 21, 071. 25 de imposto de renda federal sobre tributável Renda de $ 100, 000.	O rendimento tributável da Edith cai dentro da faixa de imposto de 28%. Sua renda acima de US $ 90, 750 é tributada na taxa de 28%.O resto do seu rendimento é tributado nas menores taxas de 10%, 15% e 25%. A taxa de imposto efetiva ou média de Edith é seu passivo tributário dividido por seu lucro tributável, ou 21, 071. 25/100, 000 = 21. 07125%. Esta taxa de imposto efetiva é uma mistura de todas as taxas de imposto que se aplicam ao seu rendimento.
Taxas de imposto ordinário de 2015 para o estado do arquivamento do chefe de família	[Taxa de taxas Z, Código da Receita Federal seção 1 (b)]	Se o lucro tributável é	a	b	c	d	e	f

g

acima de

mas não acima de Receitas tributáveis ​​
Menos	Subtrair (b) de (a)	Multiplicação quantidade	Multiplicar (c) por (d)	Quantidade adicional	Adicionar (e) e (f)	$ 0	$ 13, 150
	$ 0	> × 10%		$ 0		13, 150	50, 200
13, 150		× 15%		1, 315. 00		50, 200	129, 600
50, 200		× 25%		6, 872. 50 <	129, 600	209, 850		129, 600
	× 28%		26, 722. 50		209 , 850	411, 500		209, 850
	× 33%		49, 192. 50		411, 500	439 000		411, 500
	× 35%		115, 737. 00		439, 000	-	> 439, 000
× 39. 6%		125, 362. 00	<	Taxas de imposto ordinário de 2015 para o depósito casado Status de arquivamento separado	[Taxa de taxas Y-2, Código da Receita Interna seção 1 (d)]	Se o lucro tributável for	a	b
c	d	e	f	g	acima de	mas não acima de	Receitas tributáveis ​​	Menos

Subtrair (b) de (a)

Quantidade de multiplicação Multiplicar (c) por (d)
Quantidade adicional	Adicionar (e) e (f)	$ 0	$ 9, 225		$ 0 <	× 10%
$ 0		9, 225	37, 450		9, 225		× 15% >	922. 50
	37, 450	75, 600		37, 450		× 25%		5, 156. 25
> 75, 600	115, 225		75, 600		× 28%		14, 693. 75
115, 225 > 205, 750		115, 225		× 33%		25, 788. 75		205, 750
232, 425 >	205, 750		× 35%		55, 662. 00		232, 425	-
	232, 425		× 39. 6%		64, 989. 25			Taxas de imposto ordinário 2015 para o depósito casado Estado de arquivamento conjunta e qualificada de viúva ou viúva
[ Taxa de Taxa Y-1, Código de Receita Interna seção 1 (a)]	Se o lucro tributável for	a	b	c	d	e	f
em	, mas não superior a	Receitas tributáveis ​​	Menos	Subtrair (b) de (a)	Quantidade de multiplicação	Multiplicar (c) por (d)	Quantidade adicional	Adicionar (e) e (f)

$ 0

$ 18, 450
$ 0		× 10%		$ 0	< 18, 450	74, 900
18, 4 50		× 15%		1, 845. 00		74, 900	151, 200
74, 900	> × 25%		10, 312. 50		151, 200	230, 450		151, 200
	× 28% >	29, 387.50		230, 450	411, 500		230, 450
× 33%		51, 577. 50	> 411, 500	464, 850		411, 500		× 35%
	111, 324. 00		464, 850 > -		464, 850		× 39. 6%
129, 996. 50			Outras taxas fiscais em vigor para 2015	Além dos impostos federais sobre o rendimento ordinário, existem outros impostos que podem ser aplicados ao rendimento pessoal:	Imposto de Segurança Social a uma taxa de 12,4% sobre salários e rendimentos por conta própria até anual Base de salário da Segurança Social de US $ 118, 500.	Imposto do Medicare a uma taxa de 2,9% sobre salários e renda de trabalho independente.	Imposto adicional do Medicare a uma taxa de 0,9% sobre os salários e a renda do trabalho por conta própria nos seguintes limiares:	Arquivo casado conjuntamente: US $ 250 000
Único ou Chefe de família ou viúva qualificadora (er) : $ 200, 000	Arquivo casado separadamente: US $ 125, 000	Imposto mínimo alternativo	(AMT)	Para o arquivo casado separadamente:	26% sobre o lucro tributável (conforme recalculado de acordo com as regras da AMT) com menos de US $ 92, 700	28% sobre a receita tributável da AMT acima de US $ 92, 700	Para solteiro, chefe de família, arquivamento casado e viúva qualificadora:	26% sobre o lucro tributável da AMT inferior a US $ 185, 400
28% na receita tributável da AMT superior a US $ 185, 400	Imposto de renda líquido	a uma taxa de	3. 8%	sobre a menor renda líquida de investimento ou renda bruta ajustada modificada nos seguintes limiares:	Pedido casado Viúva ou qualificação: $ 250 000	Único ou chefe de família: US $ 200 000	Arquivo casado separadamente: $ 125, 000	Taxas de imposto sobre ganhos de capital

variam dependendo se os ganhos são de curto prazo ou de longo prazo.

Ganhos de curto prazo tributados às taxas de imposto de renda ordinárias.

Ganhos a longo prazo e dividendos qualificados tributados em

• 0% se o rendimento tributável cair nos 10% ou 15% de restantes fiscais marginais
• 15% se o rendimento tributável cair nos 25%, 28%, 33% , ou 35% de restrições fiscais marginais
• 20% se o rendimento tributável cair nos 39. 6% de tributação marginal marginal
• 25% na Recuperação de Depreciação
• 28% em Colecionáveis ​​
• 28% em ações de pequenas empresas qualificadas após a exclusão

Como usar suas taxas de tributação marginais Os indivíduos podem usar os cronogramas da taxa de imposto de várias maneiras para ajudar a planejar suas finanças. Você pode usar essas taxas de impostos para descobrir quanto tributo você pagará sobre a renda extra que você ganha. Para um contribuinte na faixa de imposto de 25%, a renda adicional será tributada em 25% até que a renda do contribuinte atinja a próxima faixa de impostos de 28%.

Lembre-se de que diferentes intervalos de renda são tributados em taxas diferentes, e os intervalos de renda em que as taxas aplicam são baseados no status de apresentação de uma pessoa. Por exemplo, uma pessoa que se apresenta como chefe de família ganhando $ 48, 600 por ano teria os primeiros $ 13, 150 de seu lucro tributável tributado na taxa de 10%, e sua receita tributável entre US $ 13, 150 e US $ 48, 600 cobrados no Taxa de 15%. Um chefe de Filer de casa que ganhou US $ 200.000 por ano ficaria dentro da faixa de imposto de 28%, embora alguns de seus rendimentos sejam tributados nas taxas de 10%, 15% e 25%.

• Alternativamente, você pode usar essas taxas de impostos para descobrir quanto tributo você economizará aumentando suas deduções. Um contribuinte na faixa de imposto de 28%, por exemplo, economizará 28 cêntimos no imposto federal por cada dólar gasto em uma despesa dedutível, como juros de hipoteca ou caridade.
• Esteja ciente de que as taxas de imposto marginais interagem com outras taxas de impostos, especialmente o imposto mínimo alternativo, que pode impulsionar a renda para uma taxa de imposto mais alta ou eliminar a economia de impostos de certos tipos de deduções.

Fonte:

• as referências fiscais oficiais para 2015 foram publicadas pelo Internal Revenue Service no Revenue Procedure 2014-61 (pdf).
• Nota:

Para calcular o seu imposto de renda real, consulte as folhas de cálculo de cálculo de impostos nas Instruções de 2015 para o Formulário 1040 e as Tabelas de impostos de 2015 (ainda não disponíveis). As folhas de cálculo de cálculo de impostos também são fornecidas na edição de 2015 da publicação 505, retenção de impostos e imposto estimado (ainda não disponível).