Guia sobre os impostos sobre o trabalho do lar, formulário 1040 e horário

Os indivíduos podem precisar pagar impostos sobre o emprego se contratarem babás, babás, mordomos, motoristas, limpadores de casa e profissionais similares que ofereçam serviços domésticos. Os impostos sobre o emprego no lar (mais comumente conhecido como "imposto para babá") consistem na parte paga do empregador dos impostos sobre Segurança Social e Medicare, impostos retidos do salário do trabalhador e outros impostos relacionados com folha de pagamento, como o seguro de desemprego.

"Se uma família paga um empregado $ 1, 900 ou mais em um ano civil, então eles são oficialmente um empregado doméstico com um empregado e eles precisam reter Segurança Social e Medicare e pagar impostos de empregadores ", diz Eva MacCleery, especialista em impostos de babá e diretora de atendimento ao cliente da Care. Com HomePay.

Este limite de $ 1, 900 aplica-se para o ano civil de 2015. Para o ano de 2016, o limite é de US $ 2 000. No TÍTULO 756, o IRS escreve:

"Se você paga salários em dinheiro de US $ 2 000 ou mais para 2016 (este limiar pode mudar de ano para ano) para qualquer empregado doméstico, você geralmente deve reter 6. 2% da segurança social e 1. 45% dos impostos do Medicare (para um total de 7. 65%) de todos os salários em dinheiro que você paga para esse funcionário. Você também deve pagar sua parte da segurança social e impostos do Medicare, que também são 7. 65% dos salários em dinheiro. (Os salários em dinheiro incluem salários que você paga por cheque, ordem de pagamento, etc.) A menos que você prefira pagar a participação do seu empregado na segurança social e nos impostos do Medicare com seus próprios fundos, você deve reter 7. 65% de cada pagamento de salários em dinheiro que você faz. "

A sua ajuda é um empregado?

A melhor maneira de descobrir se você é responsável por pagar impostos sobre o emprego doméstico, aconselha MacCleery, é fazer-se as seguintes três perguntas:

1. "Que tipos de funções o trabalhador está realizando, são de natureza doméstica ? "
2. " Quem controla a forma como o trabalho é realizado? " e, finalmente,
3. "Vou pagar a essa pessoa 1, 900 dólares ou mais por ano?" (US $ 2 000 para 2016)

Definindo "Natureza do lar"

Trabalho de "natureza doméstica", inclui serviços prestados nas seguintes profissões:

• Babá,
• Cuidados,
• Limpeza de casa,
• Trabalhadores domésticos,
• Aquecedores,
• Cuidados de saúde no lar,
• Limpeza,
• Nannies,
• Enfermeiros privados e
• Trabalhadores de jarda.

Qual o controle sobre o trabalho que seu profissional doméstico faz em sua casa?

O trabalhador está realizando serviços em uma capacidade independente ou trabalhando como empregado? Quem controla o trabalho?

"O trabalhador é seu empregado se você pode controlar não apenas o que é feito, mas como é feito", diz o IRS na publicação 926, Guia de impostos do empregado doméstico. A MacCleery elabora: "você é um empregado doméstico quando você tem o direito de controlar quando, onde, como e por quem o trabalho deve ser realizado."

Se não estiver claro se o trabalhador é um empregado ou um contratado independente, então" você pode fazer com que o IRS lhe dê uma decisão formal ", diz MacCleery;" você pode preencher um Formulário SS-8 respondendo cerca de 20 perguntas , envie-o para o IRS descrevendo a natureza do trabalho e o IRS voltará para você com uma decisão formal. "

O Processo para Manejar Impostos sobre o Emprego Doméstico

Uma vez que as famílias pagam funcionários domésticos $ 2 000 ou mais por ano (para 2016), "eles têm as mesmas obrigações que um negócio", diz MacCleery.

"O funcionário preenche um W-4; a família retém os impostos, fornece pagamentos, [e] impõe impostos sobre uma base trimestral, assim como uma empresa. "

Etapa 1: definir um orçamento.

Um orçamento terá em conta todos os custos associados com o emprego de trabalhadores domésticos. Isso inclui salários brutos mais impostos somente para empregadores. Você também pode querer subtrair quaisquer quebras de impostos, tais como contas de gastos flexíveis de cuidados dependentes ou o crédito tributário para filhos e dependentes.

Etapa 2: > assine um contrato de trabalho com o empregado doméstico. Há um contrato de exemplo no site Care.com HomePay em // www. care. com / homepay / sample-nanny-contract-1309060137

Etapa 3:

inscreva-se no IRS e no estado. Você precisará configurar qualquer conta de imposto sobre o salário e sobre o emprego. Você precisará de um número de identificação do empregador para que seus impostos sobre a folha de pagamento possam ser processados ​​corretamente.

Passo 4 :

configurar a folha de pagamento. Isso inclui a frequência do pagamento (como semanalmente, quinzenas ou semi-mensais), configurando o software para pagamento rolo de contabilidade e criação de depósito direto e processos para emissão de paypal. As declarações fiscais são arquivadas trimestralmente. No final do ano, a família emite um Formulário W-2 aos funcionários para reportar seus salários anuais e retenções de impostos. E, finalmente, um Anexo H é arquivado com o Formulário 1040 para resumir os impostos anuais sobre a folha de pagamento. As famílias podem contratar um contador para ajudá-los a configurar seus processos de folha de pagamento e preparar seus arquivos ao longo do ano.

Etapa 5:

cumprem os prazos. Prazos "são adaptados a cada cliente", diz MacCleery. O IRS e "alguns estados querem os pagamentos de impostos com mais freqüência quando os pagamentos de impostos são maiores". Há prazos para pagar impostos e prazos para a apresentação de declarações. Descobrir os prazos aplicáveis ​​à sua situação.

Como os impostos sobre o emprego no lar beneficiam o empregado

As taxas de emprego do lar beneficiam o empregado "porque ela agora tem histórico de trabalho", diz MacCleery. O empregado torna-se "com direito a benefícios importantes, como Segurança Social e Medicare na aposentadoria, e desemprego se demitido por culpa dele". A MacCleery observa que os trabalhadores domésticos são elegíveis para seguro de invalidez em cinco estados, proporcionando aos trabalhadores cobertura se não puderem trabalhar devido a feridos ou doenças.

Como os impostos sobre o emprego no lar beneficiam o empregador

1º benefício: Reduzindo riscos e penalidades

O principal benefício de pagar o profissional da sua casa corretamente é que os empregadores domésticos reduzem seu risco de auditoria, incluindo os riscos de erros de classificação dos trabalhadores.

O que está em jogo? Considere este cenário hipotético: suponha que uma família misclassifique seu trabalhador como contratado independente e emite o trabalhador um 1099-MISC em vez de um W-2. "As famílias sentem que estão fazendo o que é certo usando uma forma de imposto", como o 1099 -MISC, MacCleery diz, "mas agora o empregado tem que pagar as duas metades do FICA. Se o trabalhador é verdadeiramente um empregado, então a família deveria pagar sua participação no FICA mais taxas de desemprego".

As agências estaduais trabalham em estreita colaboração com a IRS sobre problemas de classificação errada de trabalhadores. Então, se uma agência obtém vento de um trabalhador sendo classificada erroneamente como um contratado independente, eles podem compartilhar a informação com a outra agência para trabalhar nesses casos juntos. "O que vemos é que o empregado perde trabalho e vai arquivar uma reivindicação de seguro de desemprego. A agência estatal não tem registro (de ganhos), então o Estado faz uma auditoria com a família e a família deve apresentar declarações fiscais retroativas ", explicou MacCleery.

2º Benefício: Incentivos Fiscais

Mas há outro benefício para os empregadores domésticos. "Além da paz mental, provavelmente serão qualificados para um crédito tributário", diz MacCleery. O empregado doméstico pode levar o crédito fiscal de assistência à criança e dependente no seu 1040 pessoal. Para os contribuintes com renda bruta ajustada superior a US $ 43 mil, o crédito para cuidados infantis vale 20% das despesas de assistência à infância, com um valor de crédito fiscal máximo de US $ 600 para famílias com uma criança ou $ 1, 200 para famílias com duas ou mais crianças.

Além disso, se o contribuinte tiver uma conta de despesa flexível para cuidados infantis no seu trabalho, eles poderiam abrigar até US $ 5 000 de renda salarial pré-imposto através de uma conta de gastos flexíveis de cuidados dependentes.

Agora, essas duas quebras de impostos são coordenadas entre si. Para os contribuintes que têm acesso a uma FSA de atendimento ao dependente, a estratégia preferida é maximizar sua FSA de cuidados de dependência (US $ 5 000). Se o contribuinte tiver duas ou mais crianças, eles usariam os próximos $ 1 000 das despesas de assistência à infância como parte do crédito tributário de assistência à infância, resultando em um crédito fiscal de $ 200.

"Essa é a divisão mais eficiente", diz MacCleery, "apenas divida-o dessa maneira se a família tiver dois ou mais dependentes. Caso contrário, a melhor opção é usar US $ 5 000 para a conta de cuidados dependentes e não levar a criança Se, por algum motivo, você não tiver acesso a uma conta de atendimento ao dependente, então pode recuar no crédito para assistência à infância por conta própria. "

" Não é tão caro pagar legalmente depois de tomar todas as quebras de impostos em conta ", disse MacCleery.

Diretório do link do imposto sobre o trabalho doméstico:

Sobre o IRS. site do governo

Publicação 926, Guia Fiscal do Empregador Domiciliar

• Tributo Tributário 756, Impostos sobre o Emprego para Empregados Domiciliares
• Anexo H (Formulário 1040), Impostos sobre o Emprego Doméstico
• Publicação 15 (Circular E), Imposto Empregador Guia
• Contratação de empregados domésticos
• Cuidados familiares e imposto de trabalho autônomo
• Tópico fiscal 602, Crédito para crianças e dependentes
• Publicação 503, Despesas de cuidados infantis e dependentes
• Formulário W-10, Cuidados dependentes Identificação e Certificação do Provedor (pdf, inclui instruções)
• Formulário 2441, Despesas de Cuidados de Criança e Dependentes
• Manual de Receita Interna, 20.2. 12, Penalidades e juros sobre os impostos sobre o emprego
• Primeiro publicado em 27 de março de 2015. Revisado em 20 de abril de 2015.