Vídeo: Como funciona a conciliação bancária? 2026
A reconciliação bancária é a prática de comparar seus registros com os registros do banco. Uma reconciliação mensal ajuda você a identificar quaisquer transações incomuns que possam ser causadas por fraude ou erros contábeis.
Reconciliação bancária
Para conciliar suas contas, compare seu registro de transações e saldos em seu extrato bancário mensal. Percorra cada transação individualmente, certificando-se de que as quantidades correspondem perfeitamente.
Você também quer se certificar de que seus extratos bancários mostram um saldo de conta final que você concorda.
Se você está familiarizado com o equilíbrio do seu talão de cheques, então você já está familiarizado com a reconciliação bancária. Você faz essencialmente o mesmo por o mesmo motivo.
É normal ver pequenas diferenças devido ao tempo, mas você deve ser capaz de explicar com facilidade essas diferenças. Por exemplo, você pode escrever um cheque para um fornecedor e reduzir o saldo da sua conta de acordo, mas seu banco mostrará um saldo maior até atingir sua conta (estes também são conhecidos como cheques pendentes).
Da mesma forma, um pagamento eletrônico automático pode atingir sua conta um dia antes ou depois do final do mês, e você pode ter esperado vê-lo em um mês diferente. Enquanto essas discrepâncias podem ser facilmente contabilizadas, provavelmente não há necessidade de se preocupar.
Por que é importante reconciliar
Uma revisão regular de suas contas pode ajudá-lo a identificar problemas antes de sairem de mão.
As contas bancárias de negócios não são tão protegidas como contas de consumidores de acordo com a lei federal, o que significa que você não pode contar com o banco para cobrir fraudes e erros em sua conta. Uma conta comercial drenada pode ser devastadora.
Catch Fraud
Uma das principais coisas a serem procuradas é qualquer sinal de fraude.
- Foram verificações legítimas que você emitiu duplicado ou alterado, resultando em mais dinheiro deixando sua conta corrente?
- Os cheques foram emitidos sem autorização?
- Há transferências não autorizadas fora da conta, ou alguém realizou retiradas não autorizadas?
Prevenção de problemas
A reconciliação da sua conta também ajuda você a identificar problemas que talvez precisem de atenção. Por exemplo, talvez seja necessário reavaliar como você lida com fluxo de caixa e contas a receber, ou talvez seja necessário alterar seu sistema de registro e os processos contábeis que você usa.
- Saiba o quanto você realmente está disponível em suas contas
- Evite saltar cheques (ou fazer pagamentos eletrônicos falhados) para parceiros e fornecedores
- Evite taxas bancárias por fundos insuficientes ou indo para linhas de crédito quando você realmente não precisa
- Saiba se os pagamentos do cliente saltaram ou falharam e se alguma ação for necessária
- Mantenha o controle de suas verificações pendentes
- Certifique-se de que tudo está indo em seu sistema de contabilidade corretamente > Bloquear erros do banco
- Quando reconciliar
É aconselhável rever suas contas pelo menos mensalmente.Para empresas de alto volume ou situações em que a fraude é um risco, mais frequentemente é melhor. Algumas empresas reconciliam suas contas bancárias diariamente. Você também pode criar proteção em suas contas bancárias - pergunte ao seu banco idéias. Uma solução é o Positive Pay, que muitos bancos oferecem, impedindo o seu banco de aprovar os pagamentos, a menos que você tenha notificado previamente o pagamento.
Como reconciliar
O processo pode ser tão formal ou informal como quiser. Algumas empresas criam uma declaração de reconciliação bancária, mas o mais importante é rever cada transação de cada fonte (
seus registros e registros do banco): combine essas transações e compare seu saldo da conta no final de cada período. Novamente, o período pode ser mensal, diário ou qualquer outro período que você escolher. Onde você pode encontrar as informações que você precisa? Seu sistema de contabilidade deve ter tudo o que precisa, ou você pode simplesmente mantê-lo em um registro de cheques. Seu banco deve fornecer acesso on-line à sua conta, permitindo que você veja e baixe regularmente as transações.
Para uma explicação mais detalhada, juntamente com modelos de amostra (em formato eletrônico e em papel), veja como equilibrar uma conta bancária.
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