Vídeo: 3 coisas que você não deve dizer ou fazer ao seu funcionário 2026
Os empregadores nas indústrias de serviços têm um salário único e situação fiscal que envolve a cobrança de impostos para os empregados. A pessoa que faz a propina e a pessoa que está sendo derrubada estão na transação, mas se você possui uma empresa em que os funcionários estão inclinados, você precisa saber como lidar com os impostos e o pagamento dessas dicas.
Quais são as dicas de empregado?
As dicas são montantes discricionários concedidos a alguém para o serviço.
A inclinação é um costume na U. S., mas varia em uso em todo o mundo. Na maioria dos países europeus, por exemplo, os funcionários do serviço recebem um salário grande o suficiente para que as dicas não sejam usadas comumente.
O IRS diz que um pagamento é considerado uma "dica" se estas quatro condições forem atendidas:
- o pagamento deve ser com o livre arbítrio do doador (não obrigatório ou coaccionado)
- o cliente deve ter o direito de determinar o valor
- o pagamento não deve ser negociado ou ditado pelo empregador
- o cliente tem o direito de determinar quem recebe o pagamento.
Se um restaurante adiciona um montante de gratificação a um preço de refeição (para grandes festas, por exemplo), isso não é uma dica.
O que é um empregado com dobra?
O termo "empregado com propinas" é usado para designar funcionários cuja renda regularmente e geralmente inclui dicas de pelo menos US $ 30 por mês. Este termo é usado para diferenciar entre funcionários com propinas e aqueles que não são.
A receita da ponta é tributável?
Sim.
Como todas as outras receitas, todas as dicas estão sujeitas aos impostos federais sobre a renda e todas as dicas que totalizam US $ 20 ou mais em um mês estão sujeitas ao imposto FICA (impostos sobre segurança social e Medicare). Enquanto o funcionário recebe as dicas, você deve receber informações sobre essas dicas para que você possa incluí-las no formulário W-2 do funcionário.
Deve-se afirmar que as dicas são propriedade do empregado e você (o empregador) não pode tirar receitas com eles, nem pode reduzir sua renda para compensar sua receita de gorjeta. Como a receita da ponta está incluída no serviço, os rendimentos dos funcionários são explicados abaixo.
Quais são as maneiras que os empregados recebem?
Os trabalhadores muitas vezes recebem dicas de dinheiro , , como dinheiro extra em um pagamento para um motorista de táxi ("manter a mudança") ou um montante restante em uma mesa de restaurante.
Mais comumente nos dias de hoje, uma dica está incluída em uma transação de débito ou cartão de crédito, como em um restaurante.
As dicas podem ser divididas ou agrupadas por vários funcionários. Por exemplo, você pode ter visto um jar de ponta em uma lavagem de carro. As dicas são divididas entre funcionários. Se você tiver uma situação desse tipo em seu negócio, provavelmente você terá uma política sobre como essas dicas são divididas. As taxas de serviço também podem ser consideradas como dicas comuns.
O IRS também menciona dicas que não contenham dinheiro, como ingressos ou outros itens que tenham valor.
Como eu sei quais dicas um funcionário recebeu?
Os funcionários são obrigados a manter um registro de dica diário e informar estas dicas para você (US $ 20 ou mais de um mês) em uma base regular. O IRS gostaria que os funcionários relatassem receita de dica diariamente.
É claro que o funcionário deve informar o rendimento da propina na declaração de imposto individual.
Além das dicas de relatórios incluídas em seu formulário W-2 anual, eles também devem informar dicas para fins de cálculo de imposto de segurança social e Medicare (usando o formulário 4137 do IRS).
Como as dicas são coletadas e relatadas?
O funcionário mantém todas as suas dicas. Se você está coletando dicas sobre um cartão de crédito ou débito, você deve reembolsar o empregado por esses valores.
Quais as dicas comuns?
As dicas comuns são comuns em alguns restaurantes e outros serviços, como o lavatório de carros mencionado acima. Os funcionários dividem o valor agregado de acordo com seus próprios arranjos e cada relatório individual t sua parte do valor agregado para você. Os Estados têm diferentes leis e acordos de pool de dicas.
Quais os custos de serviço?
A taxa de serviço exigida imposta por alguns restaurantes por várias razões não é uma dica para os funcionários.
As taxas de serviço são consideradas como renda para o empregador, a menos que sejam distribuídas aos funcionários. Para esclarecer, o IRS diz: "Independentemente de as tarifas do serviço serem distribuídas aos funcionários, esses valores são receitas brutas para o empregador".
Este lembrete do empregador do IRS explica mais sobre a diferença entre taxas de serviço e dicas.
Como são dicas sobre cartões creditados aos empregados?
Quando as dicas estão incluídas nos cartões de crédito ou de débito, você deve fornecer o valor da propina ao empregado. Você pode reduzir a propina pelo valor da taxa de transação cobrada pela empresa de cartão de crédito. Por exemplo, se a taxa de transação do cartão de crédito for 3 por cento e a dica de um empregado for $ 5, você pode dar ao empregado $ 4. 85 (A dica menos a taxa de transação).
Mas o Departamento de Trabalho diz que esta redução não pode reduzir o salário do trabalhador para menos do que o salário mínimo e você deve reembolsar o empregado no próximo dia de pagamento (não esperando até que você receba o reembolso da empresa de cartão de crédito) .
Como o rendimento da Dica afeta os salários totais de um empregado?
Todos os funcionários devem receber pelo menos o salário mínimo, incluindo receita com gorjeta. Aqui é o que você precisa saber sobre dicas e salários mínimos:
O mais importante: Você (o empregador) não tem permissão para usar as dicas dos funcionários, exceto como um crédito contra o salário mínimo. Você pode usar o montante da gorjeta para compensar o que o Departamento de Trabalho chama de "salário de caixa exigido", que atualmente é de US $ 2. 13. O salário mínimo federal atual é de US $ 7. 25. A diferença entre o salário exigido e o salário mínimo é assumida como constituída por dicas.
Se um funcionário com dificuldade trabalhar horas extras e é elegível para a taxa de pagamento de horas extras, você deve certificar-se de que o empregado recebe o montante total do pagamento de horas extras.
Vamos ter uma situação para explicar como o salário de caixa exigido funciona:
Primeiro, você deve pagar um empregado com dobra pelo menos US $ 2.13 uma hora antes das dicas serem contadas.
Em seguida, as dicas do empregado são relatadas pelo empregado, conforme descrito acima. Os $ 2. 13 mais as dicas relatadas pelo empregado devem ser iguais ao salário mínimo. Se os dois montantes não forem iguais ao salário mínimo, você, como empregador, deve compensar a diferença.
Como a Lei do Meu Estado sobre Empregados com Derrotas afeta a Dica?
Alguns estados têm uma taxa de salário mínimo diferente para funcionários com propinas; alguns exigem que os empregados sejam pagos o salário mínimo total antes das dicas, enquanto outros estados têm um salário mínimo exigido mais alto do que o valor federal. Se a lei de salário mínimo do estado requer um valor maior do que a taxa federal, você deve usar o valor da taxa de salário mínimo do estado.
Como faço para relatar e pagar impostos sobre as dicas do empregado?
Em primeiro lugar, você deve coletar relatórios de renda de doente do empregado (de funcionários, de transações de cartão, de outras fontes) e incluir todas as receitas de propinas nos pagamentos salariais do empregado para cada folha de pagamento.
Você deve reter os impostos sobre o rendimento e os impostos da FICA sobre o rendimento da pontuação no seu cálculo dos pagamentos salariais. Você também deve pagar a parte do seu empregador nos impostos FICA sobre a renda de ponta. A receita de dica também está sujeita ao limite máximo de segurança social e ao imposto adicional do Medicare.
Você deve incluir a receita de doações do empregado e a retenção na fonte em todos os relatórios de imposto sobre salários (Formulário 941 - o relatório de imposto trimestral e o Formulário 940, - o relatório anual de imposto sobre o desemprego). E você deve fazer depósitos de imposto de folha de pagamento, conforme exigido na retenção na fonte e nos impostos FICA.
Você mantém registros de relatórios de dicas de funcionários em arquivos de funcionários, em caso de auditoria.
O que se o empregado não me informe receita de dica?
É responsabilidade do funcionário reportar-lhe receita como o empregador e para o IRS, para fins de imposto de renda. O IRS diz que você não é responsável pela participação do empregador nos impostos FICA "até que o IRS faça o aviso e a demanda pelos impostos para o empregador."
Para mais informações sobre suas responsabilidades como Empregador
Artigo do IRS sobre Dica Gravação e relatórios.
Para uma explicação adicional sobre o crédito da ponta, veja este artigo por wiserwaitress. com.
Este artigo explica mais sobre os requisitos dos funcionários para informar a receita de dica.
Esta Folha de Dados do Departamento de Trabalho tem mais detalhes sobre dicas e questões de salário mínimo.
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