Como faço para preparar o relatório de imposto do meu escritório doméstico?

Pergunta: Como faço para preparar o relatório de imposto do meu escritório doméstico para impostos comerciais?

Impostos do Ministério do Interior

Para começar, considere o seu escritório em casa como uma fonte potencial de deduções fiscais legítimas. Enquanto você ficar dentro das diretrizes do IRS, você pode tomar deduções para uso de seu escritório em casa todos os anos. É importante lembrar, no entanto, que o IRS classifica as deduções do escritório em casa em sua lista de táticas questionáveis ​​para evitar os impostos, então você deve ser capaz de documentar que as deduções são legítimas.

O IRS tem um livro de 32 páginas (Publicação 587) que discute este assunto.

Dedução simplificada do Home Office

Se você tem um pequeno escritório em casa, você poderá usar a nova opção de dedução do escritório em casa simplificada, permitida pelo IRS desde 2013, em lugar da opção mais complicada discutida abaixo. Leia sobre a dedução simplificada do escritório em casa e discuta o assunto com seu preparador de impostos antes de decidir qual método de dedução usar.

Requisitos para deduções do Home Office

Antes de considerar tirar uma dedução do escritório em casa, certifique-se de que o escritório passa os testes do IRS. O IRS diz que o espaço que você está usando para o seu escritório em casa deve atender a esses requisitos: (1) O negócio deve ser legítimo; (2) O espaço deve ser usado como seu principal local de negócios ou para fins comerciais específicos, como atender clientes ou fazer documentação de negócios, e (3) o espaço deve ser usado "regularmente e exclusivamente" para negócios.

Este último requisito é o mais abusado e o mais sujeito ao escrutínio do IRS. Não pode haver outro uso do espaço reservado para este escritório. Esse é um requisito difícil, mas você pode minimizar a chance de sua dedução ser desativada por (1) limitar o espaço somente para a área que você pode provar é usada exclusivamente para sua empresa e (2) Ter documentação de despesas relacionadas ao uso doméstico de seu negócio.

Leia mais sobre como se preparar para uma auditoria do IRS do seu escritório em casa.

Use um Preparador de Impostos

Caso você esteja pensando em tomar uma perspectiva do-it-yourself para a dedução do seu escritório em casa, é melhor obter um preparador de imposto competente. Você pode perder alguma coisa se você fizer este cálculo, e seu preparador pode ajudá-lo a evitar quaisquer dificuldades em que você possa cair.

Processo de dedução das despesas de negócios domésticos

Para deduzir as despesas do negócio doméstico, você precisará usar o formulário 8829 do IRS para calcular o valor da dedução. Aqui está uma breve descrição desse processo:

• Primeiro, calcule a porcentagem de seu espaço residencial total que é usado regularmente e exclusivamente para o seu escritório em casa. Por exemplo, se a área total da sua casa for de 1200 pés quadrados e seu espaço no escritório é de 120 pés quadrados, seu espaço no escritório é 10% do seu espaço.Se o seu escritório em casa é uma sala inteira, e sua casa possui salas de tamanho aproximadamente igual, você pode usar o método de cálculo "número de salas", mas, na maioria das casas, o método da porcentagem de área funciona melhor. Não inclua um banheiro em sua metrópole, a menos que você possa provar que o banheiro era usado exclusivamente para o seu negócio.
• Então, você pode usar essa porcentagem para determinar as deduções das despesas domésticas relacionadas ao seu uso deste escritório. Essas despesas de casa incluem juros de hipoteca, seguro de proprietário, utilidades e qualquer manutenção de casa realizada durante o ano (reparos de telhado, por exemplo). Você também pode deduzir a depreciação da casa, mas este é um cálculo complicado melhor feito pelo seu preparador de impostos.
• Você também pode listar e deduzir despesas diretas relacionadas ao seu escritório em casa. Por exemplo, se seu escritório em casa estivesse pintado ou tivesse carpetes novas, ou você adicionasse algumas estantes de livros embutidas, todas elas podem ser incluídas em seus cálculos de dedução do escritório em casa. Em alguns casos, talvez seja necessário alocar uma porcentagem de uso para essas despesas entre negócios e pessoal; para o serviço de internet, por exemplo.

Leia mais sobre como calcular a dedução do escritório em casa no Formulário 8829.

Recolher informações para os cálculos de dedução do Home Office

Para ajudá-lo com o processo de dedução das despesas do escritório em casa, aqui está uma lista de documentação de despesas que você deve coletar e trazer para a reunião com seu preparador de imposto:

• Para cálculo de porcentagem, sua melhor estimativa da porcentagem da área total de sua casa e da área usada por sua empresa.
• Para o cálculo de porcentagem (para cada despesa, total para o ano fiscal):
  • Aluguel de casa, se você alugar sua casa
  • Se você possui sua casa, impostos imobiliários e juros de hipoteca dedutíveis
  • Seguro de proprietário prémios (o seguro do inquilino pode ser dedutível, consulte o seu consultor fiscal). Não inclua o seguro do proprietário se você tiver um seguro separado sobre a propriedade do negócio.
  • Custos de reparos domésticos durante o ano que podem ser mostrados para incluir o seu espaço de escritório. Por exemplo, reparar o telhado inteiro incluiria sua área de escritório, mas se você colocar um novo pátio do outro lado da casa, não está relacionado à sua empresa e não será dedutível.
  • Dano à sua casa como resultado de uma perda de acidentes durante o ano; por exemplo, as perdas domésticas de tempestades, incêndios, inundações podem ser dedutíveis para a parte comercial da sua casa.
  • Custos de serviços públicos, como eletricidade, gás, lixo, água e esgoto. (As despesas de telefone são discutidas abaixo)
  • Outras despesas de casa, como o serviço de Internet e seu telefone residencial, que podem ser divididos entre sua empresa e sua casa em porcentagens
  • Para a dedução de depreciação doméstica você precisará (a) informações sobre o mercado justo valor da sua casa na data em que a utilizou pela primeira vez para negócios, ou (b) o preço de compra (excluindo terrenos), além de melhorias importantes, menos perdas de acidentes ou outras mudanças na base da sua casa. Deixe seu preparador de impostos fazer o cálculo sobre este item.
• Para despesas diretas relacionadas ao uso do seu escritório em casa, inclua documentação do valor gasto durante o ano. Essas despesas não podem ser dedutíveis no Formulário 8829, mas devem ser dedutíveis em seu Anexo C.

Relatório de deduções do Ministério do Interior

O Formulário 8829 preenchido está incluído na Linha 30 do Anexo C para este negócio doméstico. A informação da Tabela C é adicionada a outras fontes de renda em sua declaração de imposto pessoal.

Se o seu negócio tiver uma perda

A dedução do seu escritório em casa é limitada se o seu negócio tiver uma perda. Leia mais sobre como as perdas afetam as deduções do escritório em casa.

Aviso: As informações contidas neste artigo e neste site são apenas para fins de informação geral. O autor não é um advogado ou profissional de impostos. Cada situação é diferente e as leis e regulamentos podem mudar. Antes de tomar decisões fiscais ou legais, verifique com um consultor comercial profissional.