Como se livrar de um fundo restrito desatualizado

Pergunta: Como nos livramos de um Fundo Restrito Desatualizado?

O que acontece quando o propósito das doações restritas se tornar obsoleto? Tivemos uma campanha obrigatória há anos para um novo edifício de biblioteca pública. As doações foram feitas para uma organização sem fins lucrativos específica especificamente para um novo prédio, totalizando cerca de US $ 75.000.

A questão dos títulos falhou, e o novo edifício provavelmente não acontecerá na minha vida. O que pode ser feito com esse dinheiro?

Nos últimos anos, acabou de estar sentado em uma conta gerenciada por essa organização sem fins lucrativos. Existe um limite de tempo em quanto tempo eles têm que segurá-lo antes que ele possa ser usado para outra finalidade? Ou simplesmente fica lá até Oprah chegar à cidade e nos dá o resto dos US $ 10 milhões ou mais?

Resposta:

- Elix Carter, o autor do Charity Lawyer Blog, forneceu esta resposta:

"A lei estadual rege as restrições de presentes. Em muitos estados, a lei primária que rege a despesa de bens de caridade é a A UMPIFA governa certas atividades relacionadas à gestão de fundos de caridade, incluindo a liberação ou modificação de restrições de presente.

"UPMIFA é uma regra padrão que é apenas efetiva quando o doador não expressou uma intenção clara de um instrumento de presente. No entanto, de acordo com a Lei, praticamente qualquer registro pode servir como um "instrumento de presente" que legalmente restringe o presente. Por exemplo, de acordo com os comentários para a UPMIFA, um e-mail, uma nota anotada recortada para o cheque, uma declaração na parte do memorando do cheque ou mesmo o idioma da solicitação em si pode servir como parte de um instrumento de presente que substituir os termos da UPMIFA.

"Onde os fundos não podem ser utilizados para o propósito para o qual foram solicitados, a UPMIFA especifica o processo para modificar ou encerrar a restrição. Essencialmente, onde as restrições ficam desatualizadas, desperdiçadas ou impraticáveis, a UPMIFA permite obras de caridade instituições para buscar uma libertação do doador original. Em alternativa, a instituição de caridade pode solicitar ao tribunal um pedido de modificação ou rescisão da restrição. Nesses casos, a UPMIFA exige que seja notificada ao procurador-geral do estado.

"Finalmente, UPMIFA inclui uma opção para instituições de caridade para modificar fundos pequenos e antigos de forma consistente com o propósito original do presente sem ir ao tribunal. O procedimento simplificado geralmente requer notificação ao procurador-geral do estado. Se o procurador-geral não se insere no prazo de sessenta dias, a instituição de caridade pode libertar unilateralmente a restrição. Geralmente, esta opção só está disponível para fundos com valor inferior a US $ 25.000, com mais de 20 anos de idade, embora alguns estados tenham adotado diferentes limiares."

Carter sugere verificar esses recursos para obter mais informações:

Comissão de Direito Uniforme

• Endereçamento Permanente = Infinito e Além
• UPMIFA: Um Ano Mais tarde
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