Vídeo: Brasileiro na Austrália #14: Taxas e Impostos 2026
Pergunta: como faço para calcular o GST / HST?
Resposta:
Depende de qual província ou território o seu local de negócios reside. Algumas províncias harmonizaram seus impostos provinciais com o GST dos Serviços de Produtos e Serviços e cobram um imposto sobre vendas harmonizado (HST) em bens e serviços tributáveis. Algumas províncias / territórios não têm impostos de vendas provinciais e cobram apenas o HST, e algumas províncias cobram um imposto de venda provincial (PST) separado.
Províncias que cobram HST
Ontário, Nova Escócia, Nova Brunswick, Prince Edward Island e New Hound. Nessas províncias, você cobraria a porcentagem adequada de HST em bens e serviços. Combinado com o GST, nessas províncias as taxas são:
- em Ontário, 13%
- em Nova Brunswick, 13%
- na Ilha do Príncipe Eduardo, 14%
- na Nova Escócia, 15%
- em Newfoundland & Labrador, 15% (aumentou para 15% de 13% a partir de 1 de julho de 2016)
Então suponha que você tenha vendido um carril de vento a um preço de US $ 39. 99 (um bem tributável). Se você fosse vendê-lo em Nova Scotia, seu preço seria calculado como:
1 Carril de vento $ 39. 99
HST @ 15% $ 6. 00
Preço total $ 45. 99
Províncias sem IVA (Taxas provinciais de vendas)
O cálculo do GST e do faturamento é um assunto realmente simples em Alberta, nos Territórios do Noroeste, no Nunavut e no Yukon, pois essas províncias e territórios não possuem impostos de vendas provinciais; O GST é cobrado calculando 5% do preço de venda do item e adicionando-o à conta.
Uma fatura para o carril de vento seria simplesmente:
1 Carril de vento $ 39. 99
GST @ 5% $ 2. 00
Preço total $ 41. 99
Províncias que cobram pelo GST e pela PST separadamente
Nas províncias onde há PST (imposto de vendas provincial) você tem que cobrar o GST e o PST; você calcula o GST no preço dos produtos ou serviços antes que a PST tenha sido aplicada.
As províncias de Manitoba, Saskatchewan e British Columbia possuem PST:
- na Colúmbia Britânica, 7%
- na Saskatchewan, 6%
- e em Manitoba, 8% (Conhecido como o imposto sobre as vendas no varejo ou RST )
- Quebec - 9. 975% (Conhecido como o imposto de vendas do Quebec ou QST).
Por exemplo, em Manitoba, o imposto sobre vendas no varejo é de 8%. RST, como o GST, é cobrado sobre o preço de venda total da mercadoria. (O preço de venda total inclui despesas de entrega, envio, transporte ou manuseio). Então, neste caso, sua venda do carril de vento será calculada como:
1 Carril de vento $ 39. 99
GST @ 5% $ 2. 00
PST @ 8% $ 3. 20
Preço total $ 45. 19
Exceções para pequenos fornecedores
Se as suas receitas totais tributáveis (antes das despesas) forem de US $ 30, 000 ou menos no ano passado, você se qualifica como um pequeno fornecedor e não precisa se registrar para coletar e remeter GST / HST .Você pode querer fazê-lo de qualquer maneira para que você possa recuperar o TST / HST nas despesas pagas através de créditos tributários de entrada. Observe que, para as províncias que cobram uma PST separada, você pode se qualificar para a pequena exceção de fornecedores para o GST federal, mas nas províncias de Saskatchewan e Manitoba você ainda deve cobrar PST / RST. BC tem uma exceção de provedor pequeno equivalente para o PST.
Exceções para produtos e serviços isentos e com taxa zero
Alguns produtos e serviços estão isentos ou com classificação zero, o que significa que você não cobra HST na factura do cliente.
Veja quais produtos e serviços estão licenciados em GST / HST ou com zero? para uma explicação de produtos e serviços isentos e com classificação zero e exemplos de cada um.
Venda de bens e serviços para outra província ou território
Se você está vendendo produtos e serviços para outra província ou território, você cobra o TPS / HST com base na taxa cobrada na província / território de destino. Então, por exemplo, se sua empresa reside em BC e você está vendendo e enviando produtos para Alberta, você cobraria 5% de GST em vez da taxa de BC de 5% GST + 7% PST.
Venda de bens e serviços fora do Canadá
Você não precisa cobrar o GST / HST em mercadorias enviadas para outro país. No entanto, podem ser impostos de exportação / impostos especiais de consumo. Por exemplo, produtos como cigarros e álcool estão sujeitos a impostos especiais de consumo dos governos provincial e federal.
Para obter mais informações sobre facturação e aplicação de impostos, consulte Como faturar e uma amostra de fatura com HST. Ambos os artigos explicam exatamente quais informações devem ser feitas em uma fatura, além de fornecer modelos de fatura que você pode usar.
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