Como um proprietário único paga imposto sobre o rendimento - e outros impostos

Como um Proprietário exclusivo paga impostos sobre rendimentos e outros impostos

Uma empresa unipessoal é uma empresa operada por um proprietário individual. Os proprietários individuais são considerados entidades "passadas", porque os lucros ou perdas do negócio passam para a declaração de imposto pessoal do proprietário.

Se você é o único proprietário de uma empresa de responsabilidade limitada (LLC), você é um LLC de membro único e você paga impostos de renda da mesma forma que um proprietário único, incluindo impostos de trabalho próprio (explicado abaixo).

Então esta informação se aplica a você também.

Veja como isso funciona para fins de imposto de renda:

Como os proprietários únicos pagam impostos sobre o rendimento

A empresa unipessoal é tributada através da declaração de imposto pessoal do proprietário, no formulário 1040. O lucro da empresa é calculado e apresentado em Cronograma C - Lucro ou Perda da Pequena empresa. Para completar o Anexo C, o lucro do negócio é calculado, incluindo o custo dos bens vendidos, para os produtos vendidos. Em seguida, as despesas permitidas são deduzidas, sendo o resultado o lucro líquido da empresa unipessoal.

Este lucro ou perda líquida do negócio é inscrito na Linha 12 do Formulário 1040 do proprietário, para ser incluído juntamente com outros ganhos / perdas do proprietário para fins de imposto de renda. Se a empresa tiver uma perda, essa perda pode ser usada para reduzir a renda bruta total ajustada (o lucro antes de isenções e deduções) na declaração de imposto.

O proprietário da empresa unipessoal paga o imposto sobre o rendimento de todos os rendimentos listados na declaração de imposto pessoal, incluindo a receita de atividades comerciais, à taxa de imposto individual aplicável para esse ano.

Imposto sobre o trabalho autônomo

O único proprietário é um trabalhador independente e deve pagar impostos por conta própria com base no rendimento do negócio. O imposto sobre o trabalho autônomo está incluído no Formulário 1040 para impostos federais, calculado usando o Schedule SE, e o passivo total para imposto de trabalho independente está incluído na linha 57 do Formulário 1040.

Por exemplo, se uma empresa proprietária possui lucro de US $ 10.000, este é o número utilizado para calcular o imposto sobre o trabalho independente. Se o negócio tiver uma perda, nenhum imposto de auto-emprego é pago.

Outros Impostos sobre o Emprego

Se um único proprietário tiver empregados, a empresa deve pagar impostos sobre o rendimento desses empregados, incluindo a retenção na fonte e o pagamento de impostos federais e estaduais, pagando e informando os impostos FICA (Seguro Social e Medicare) , Impostos de compensação do trabalhador e impostos de desemprego.

Impostos sobre propriedades

Se o proprietário único possui um edifício ou outro imóvel (terrenos e edifícios), os impostos sobre a propriedade devem ser pagos sobre esta propriedade. O imposto é baseado em valor avaliado e taxas de imposto para a cidade ou cidade onde a empresa está localizada.

Impostos estaduais de vendas, impostos especiais de consumo e franquias

Os proprietários únicos são obrigados a pagar os impostos sobre vendas estaduais sobre produtos e serviços tributáveis ​​vendidos pelo negócio. Além disso, o proprietário único pode ter que pagar impostos de consumo (uso) da mesma maneira que outros tipos de negócios.

Verifique com seu departamento estatal de receita para obter mais informações sobre vendas e impostos especiais de consumo. As empresas unipessoais não são tipicamente responsáveis ​​por impostos de franquia, uma vez que estes são impostos pelos estados sobre empresas e outros tipos de empresas registradas pelo estado.