Entendendo seus créditos tributários 1040

O planejamento tributário envolve o uso de todas as deduções e créditos que você tem direito em um determinado ano fiscal. As deduções sairam da sua renda, reduzindo-a para que você pague impostos com menos ganhos. Os créditos subtraem do imposto que você deve. Isso torna os créditos mais vantajosos do que as deduções. Veja como funciona.

O que é um crédito tributário?

O Internal Revenue Service oferece vários créditos fiscais. Você pode solicitar créditos para impostos estrangeiros, despesas de assistência à infância, taxa de matrícula e honorários da faculdade e custos associados à adoção.

Você também pode ser elegível para créditos com base em sua idade ou deficiência, se você contribuiu para uma conta de poupança de aposentadoria e se você tiver filhos menores que vivem com você.

O que é responsabilidade fiscal?

Um crédito tributário é uma redução dólar por dólar de seu passivo tributário bruto, o montante total de impostos que você é responsável por pagar antes de serem aplicados quaisquer créditos. Você pode encontrar seu imposto tributário bruto na linha 47 do Formulário 1040 de 2016, na linha 30 do Formulário 1040A e na linha 10 do Formulário 1040EZ.

Os impostos retidos no seu salário durante o ano são um pré-pagamento contra a sua obrigação tributária bruta. Você obtém um reembolso para qualquer saldo em excesso do que você realmente deve, se muito for retido no seu salário.

Créditos reembolsáveis ​​versus não reembolsáveis ​​

Os créditos tributários reduzem sua obrigação tributária bruta, mas não necessariamente abaixo de zero. Se você qualificar para vários créditos, alguns deles podem ser desperdiçados depois que sua conta fiscal é apagada porque a maioria dos créditos não são reembolsáveis.

Por exemplo, se a sua obrigação tributária é de US $ 5 000 e você tem direito a US $ 7 000 em créditos não reembolsáveis, você não deve nada ao IRS porque sua dívida tributária de US $ 5 000 é apagada por os créditos, mas o IRS manterá o saldo de US $ 2 mil.

Contraste isso com créditos reembolsáveis. Se você tiver mais créditos reembolsáveis ​​do que você tem responsabilidade tributária, você receberá um reembolso pelo saldo.

O crédito tributário do imposto sobre o rendimento e o crédito adicional para imposto sobre filhos são dois exemplos de créditos reembolsáveis. Seu reembolso de imposto incluirá o imposto de renda extra que foi retido no seu salário, bem como qualquer excesso de crédito tributário que não foi para apagar sua dívida tributária. Você receberá mais dinheiro de volta do IRS do que você realmente pagou.

Créditos fiscais de transporte

Alguns créditos podem ser transportados de um ano para o outro para que você não perca nenhum dos excessos mesmo que eles não são reembolsáveis. Às vezes, eles podem até ser levados de volta aos anos fiscais anteriores. O crédito de imposto estrangeiro, o crédito tributário de adoção e o crédito energético residencial permitem transições até 2016.

A linha inferior

Seu passivo tributário líquido - em oposição à sua obrigação tributária bruta - é o imposto que você é responsável por Pagando depois de aplicar os créditos fiscais aos quais você tem direito.Sua responsabilidade fiscal líquida é encontrada na linha chamada "imposto total" em seu formulário de imposto. Essa é a linha 63 no formulário 1040 de 2016, linha 39 no formulário 1040A e na linha 12 no formulário 1040EZ. A maioria dos créditos são aplicados e reduzem esse valor nos Formulários 1040 e 1040A. Os créditos são aplicados antes da linha 12 no 1040EZ.

NOTA: as leis e formulários fiscais mudam periodicamente. As informações acima podem não refletir as mudanças mais recentes. Consulte um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.