Como calcular sua responsabilidade fiscal estadual

Se sua morte ocorre durante um ano em que o imposto estadual federal está em vigor, então, se sua propriedade será responsável por impostos estaduais federais dependerá do valor de sua propriedade bruta, o montante da dívida você deve no momento da sua morte, as despesas totais que serão incorridas ao estabelecer sua propriedade e quaisquer deduções que sua propriedade pode levar. Veja como descobrir uma estimativa de seu passivo fiscal de propriedade.

Para obter uma visão geral das leis fiscais estaduais federais vigentes e um gráfico que mostra o montante da isenção do imposto estadual federal e as taxas do imposto imobiliário de 1997 a 2014, veja o seguinte:

• Visão geral da legislação federal atual Legislação Fiscal do Estado
• Carta de Isenção Fiscal do Imposto Federal, 1997 - 2014

NOTA:

Esta informação é apresentada em um formato simplificado para que você possa calcular uma estimativa aproximada do seu passivo fiscal. Não deve ser invocado para aconselhamento jurídico ou tributário.

Determinar o valor do seu patrimônio líquido

O valor de sua propriedade bruta é o que é usado como ponto de partida para determinar seu passivo fiscal. Saiba como calcular uma estimativa do valor da sua massa bruta lendo:

• Qual valor de um recurso é usado para fins fiscais imobiliários?
• Como calcular o valor do seu patrimônio bruto

De sua propriedade bruta, o seguinte pode ser subtraído para dar-lhe o valor de sua propriedade líquida para fins de imposto estadual:

1. Dívidas e despesas , incluindo hipotecas, linhas de crédito, empréstimos pessoais, dívida de cartão de crédito, despesas funerárias e contas médicas; bem como despesas administrativas para liquidar sua propriedade ou Revocable Living Trust, incluindo honorários advocatícios, contábil e de avaliação, taxas de armazenamento e remessa, seguros e taxas judiciais; ( Dica : Para obter uma estimativa aproximada das despesas administrativas, multiplique sua propriedade bruta em 5%);
2. Transferências de caridade , incluindo presentes e propriedades diretas, reservados em Fideicomisso de Caridade Restante ou Fomento de Caridade ; e
3. Transferências para um cônjuge que é cidadão dos EUA , incluindo transferências definitivas por direito de sobrevivência e transferências feitas para um fideicomisso que se qualifica para a dedução conjugal ilimitada, como o " A Trust "estabelecido ao usar o planejamento da AB Trust ou o planejamento do ABC Trust.

Determine sua responsabilidade fiscal estadual federal

Da sua propriedade líquida é subtraída a sua isenção de imposto estadual federal disponível para chegar ao seu imóvel tributável. A isenção do imposto estadual federal para os anos fiscais de 2010 e 2011 foi de US $ 5 000, 000, a isenção para o ano fiscal de 2012 foi de US $ 5, 120 000, a isenção para 2013 foi de US $ 5, 250 000, e aumentou para US $ 5 , 340, 000 em 2014. A isenção continuará indexada pela inflação em 2015 e anos posteriores.

Observe também que, se você fez quaisquer insumos tributáveis ​​durante sua vida, sua isenção de imposto de propriedade disponível será igual à diferença entre a isenção total disponível eo valor dos presentes de vida feitos.

Alguns exemplos

Aqui estão alguns exemplos que devem ajudá-lo a entender como uma conta de imposto de propriedade é calculada:

1. Morte em 2014, sem presentes de vida, propriedade tributável - Se você morrer em 2014 e seu A propriedade bruta é de US $ 6 000, 000 e suas dívidas permitidas, despesas e deduções são de US $ 500.000, então sua propriedade líquida é de US $ 5, 500, 000. Você subtrai de sua propriedade líquida sua isenção de imposto de propriedade disponível para chegar à sua propriedade tributável . Se você não fez nenhum presente tributável durante sua vida, então, neste exemplo, sua propriedade tributável será igual a $ 250, 000:
   $ 5, 500, 000 de propriedade líquida - $ 5, 340, 000 isenção de imposto de propriedade = $ 160,000 de propriedade tributável
   Sua propriedade tributável é então multiplicada por 40% para chegar ao seu passivo de imposto de propriedade federal, que neste exemplo equivale a $ 64, 000 :
   $ 160 000 propriedade tributável x taxa de 40% = < $ 64, 000 passivo tributário Morte em 2014, sem dons de vida, propriedade não tributável
2. - Use os mesmos fatos acima, exceto que sua propriedade líquida é avaliada em US $ 4 000 000. Neste caso, desde a sua A propriedade líquida é inferior à isenção do imposto de imobiliário de 2013, sua propriedade tributável será de US $ 0 e, portanto, seu passivo tributário será $ 0 : $ 4 000 000 de propriedade líquida - US $ 5, 340, 000 isenção =
   $ 0 imobiliário tributável Morte em 2014, $ 1 000 000 em brindes de vida
3. - Use os mesmos fatos acima como em # 1, exceto que sua morte ocorre em 2014 e você ganhou US $ 1 000 , 000 de presentes tributáveis ​​durante sua vida. Isso significa que os $ 1, 000, 000 em presentes passíveis de vida tributáveis ​​serão subtraídos da sua isenção de imposto de propriedade disponível, deixando você com uma isenção de US $ 4,340,000: isenção de $ 5, 340 000,00 - $ 1 000 000 de vida útil Presentes = $ 4, 340, isenção de isenção
   Assim, o seu passivo tributário estadual será
   $ 464 000 $ 5, 500, 000 propriedade líquida - $ 4, 340, 000 isenção disponível = $ 1, 160 000 tributável Propriedade
   $ 1, 160 000 propriedades tributáveis ​​x taxa de 40% =
   $ 464, imposto de imposto de $ Calculadora fiscal imobiliária

Para calcular uma estimativa de seu passivo fiscal federal, consulte a seguinte calculadora oferecida pela empresa de investimentos da Burton Asset Management, LLC: quanto de imposto sobre o patrimônio você deve?