Vídeo: Aula 1 - Curso de Nota Fiscal Eletrônica - (DANFE) - Parte 1 2026
Se você abriu ou expandiu uma loja de varejo nos últimos anos, você sabe que não vende on-line (provavelmente) nunca foi uma opção. Embora o comércio eletrônico ofereça acesso a mercados muito maiores, isso também complica até mesmo as operações de varejo mais simples, e uma das coisas mais difíceis de fazer é descobrir quais os impostos sobre vendas que se aplicam. Aqui está uma visão geral de quando você deve coletar imposto sobre vendas e como acompanhar tudo.
Quando você cobra o imposto de vendas do seu próprio Estado?
Você geralmente cobra o imposto de vendas do seu estado em pedidos feitos dentro ou entregues em seu próprio estado. Na maioria dos estados, você não deve coletar o imposto de vendas local em ordens fora do estado.
Por exemplo, Massachusetts cobra imposto sobre vendas quando o comprador
- pega o item em Massachusetts, ou
- tem o item entregue a um endereço de Massachusetts, ou
- coloca seu pedido em Massachusetts.
Se o seu comprador fora do estado faz um pedido usando seu computador em casa para entrega em outro estado, você não cobra seu imposto de vendas local.
E quanto aos impostos locais?
Muitos estados têm tanto um imposto de vendas em todo o estado quanto uma cidade local ou taxas de vendas do condado. Você deve coletar todos os impostos aplicáveis, e você geralmente deve coletar a taxa de imposto de vendas que se aplica no local da venda. A Califórnia segue esta regra.
Quando você cobra o imposto de vendas de outro Estado?
Você normalmente apenas cobra imposto de vendas para outro estado quando você tem uma presença física nesse estado.
Em termos legais, isso é conhecido como o teste nexus.
Uma presença física pode incluir uma loja de varejo, armazém ou escritório corporativo, mesmo que a instalação não esteja aberta ao público. Em alguns estados, entrar em um acordo de afiliado com um residente do estado também pode estabelecer uma presença física nesse estado.
Se você fizer negócios nos locais do seu cliente, você deve verificar com o seu conselheiro fiscal se a viagem a um estado e a realização de negócios causaria que as regras fiscais de vendas do estado se desencadeiam.
Como você determina a localização de uma venda on-line?
Uma transação que ocorre inteiramente on-line geralmente é tributada pelo endereço de entrega. Os Estados presumem que os pedidos on-line são colocados fisicamente a partir do endereço de envio com a intenção de usar o item no endereço de entrega. Certifique-se de que os estados específicos em que você faz negócios concordem com isso, pelo menos, se houver variando de faturamento versus endereços de remessa.
Como você acompanha as diferentes taxas de imposto?
Você é responsável por cobrar a taxa de imposto de vendas correta e atual em todas as vendas que exigem que você colete o imposto sobre vendas. Com taxas diferentes em cada estado, município e cidade, a taxa de imposto de vendas pode mudar praticamente em qualquer momento.
Cada estado geralmente possui um banco de dados on-line com taxas de imposto de vendas atuais. A maioria das plataformas de comércio eletrônico procura o endereço do cliente automaticamente e cobra a taxa de imposto aplicável. Você só é responsável por selecionar as jurisdições para as quais você precisa coletar impostos sobre vendas.
Utilize sistemas sincronizados e certifique-se de que seus provedores de tecnologia atualizem as taxas de imposto de vendas em tempo real para garantir que suas taxas de imposto permaneçam em conformidade.
Com a tecnologia contábil atual, na verdade, é mais fácil alavancar sistemas do que até mesmo os profissionais mais experientes para garantir que você esteja atualizado com suas taxas.
O que você faz com o imposto de vendas que você coleta?
Você deve enviar os impostos de vendas que você retém no estado apropriado. Muitos estados, como o Michigan, exigem que você envie declarações de imposto de vendas mensais.
Como você está coletando o imposto diretamente do cliente, você não o considera como parte de sua renda. Faltar ao pagamento da quantia correta na íntegra e na hora é uma ofensa muito mais grave do que atrasar seus impostos sobre o rendimento e pode levar a perder o direito de fazer negócios no estado, bem como multas pesadas.
Use um contador profissional, CPA, contador ou serviços de contabilidade terceirizados para rastrear os impostos sobre vendas cobrados com precisão, manter os fundos em contas separadas e configurar pagamentos de impostos de vendas automáticos para cada estado.
Como cobrar, reportar e pagar impostos de vendas do estado
Como se registrar com o seu estado, colete os impostos de vendas do estado dos clientes, arquive as declarações fiscais das vendas do estado e pague os impostos sobre vendas que você coletou
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