Como fazer suas eleições do plano de contagem diferida

Muitas pessoas têm a possibilidade de planejar como eles recebem seus pagamentos de contas diferidos de forma a reduzir sua responsabilidade tributária plurianual. Infelizmente, isso raramente acontece. Em vez disso, as pessoas fazem eleições aleatórias sobre quando receberão sua remuneração diferida e isso pode resultar em um pagamento que não é eficiente em termos fiscais e resulta em uma obrigação tributária maior do que precisa ser.

Vamos dar uma olhada nos planos de remuneração diferidos (referidos como NQDC ou compensação diferida não qualificada), como eles funcionam e como eles podem ser mais eficientemente utilizados quando vistos no contexto de uma vida - plano de renda para aposentadoria.

Como funciona o seu plano Comp Comp.

Cada plano de compensação diferido é diferente. Cada plano possui um documento oficial do plano que especifica as regras para esse plano. Você precisará solicitar uma cópia do documento do seu plano para descobrir os termos específicos do plano do empregador. Há três coisas principais que você quer saber sobre os termos do plano de compensação diferido.

Como o dinheiro chega ao plano
Como os fundos são tributados
Como o dinheiro vem do plano

1. Como o dinheiro chega ao plano

Alguns planos permitem contribuições de funcionários e empregadores; outros permitem apenas um tipo de contribuição.

Contribuições dos empregados - Quando você optar por adiar uma parte do seu salário ou bônus, você irá preencher um formulário de inscrição ou um formulário de eleição de benefícios. Você especificará o valor que deseja adiar no plano e você também deve escolher uma data de pagamento futura. Com um planejamento adequado, você pode escolher uma data de pagamento que será coordenada com um plano de renda de aposentadoria ao longo da vida.

Contribuições do empregador - se houver contribuições do empregador, seu empregador irá informar-lhe quanto e quais as condições a serem cumpridas (como métricas de lucratividade) para que a empresa possa para fazer essas contribuições.

2. Como os Fundos são tributados

Contribuições dos empregados - Você pagará o FICA (impostos sobre a folha de pagamento) no valor que você colocou no plano. Os impostos sobre a folha de pagamento sairão da parcela do seu cheque de pagamento que não é adiada para o plano.
Contribuições do empregador - Com as contribuições do empregador, os impostos FICA geralmente são devidos no momento em que você adquiriu essas contribuições. As contribuições do empregador geralmente estão sujeitas a um cronograma de aquisição de direitos - o que significa que você deve permanecer com o empregador por um período de tempo específico para ser elegível para receber todos os fundos que contribuíram para você. Assim, se você partiu cedo você não pagaria o imposto FICA sobre quaisquer valores para os quais você não cumpriu os requisitos de aquisição.

Com qualquer tipo de contribuição, pelo IRS você não pagará os impostos do FICA sobre os ganhos de investimento que se acumulam em um plano da NQDC, mas você pagará o imposto de renda sobre as distribuições quando saírem do plano e forem pagos a você .Aqui é onde as oportunidades de planejamento tributário se apresentam - da maneira como você escolhe como o dinheiro vai sair do plano.

3. Como o dinheiro vem para fora

No momento em que você coloca dinheiro em seu plano de compensação diferido, você deve escolher como e quando será devolvido. Na maioria das vezes, esta é uma eleição irrevogável (o que significa que você não pode alterá-lo mais tarde) e o primeiro pagamento normalmente é permitido ocorrer é de três anos a partir do ano em que você colocou o dinheiro no plano.

Montante fixo - Alguns planos oferecem apenas uma opção de distribuição de montante fixo. Por exemplo, você pode optar por um montante fixo a ser pago cinco anos, sete anos ou dez anos a partir do ano em que você adia a renda.
Pagamentos de parcelas - Alguns planos oferecem a opção para que os fundos sejam pagos em uma parcela - por exemplo, durante um período de dez anos, que começará cinco anos a partir de hoje.

Você faz uma eleição de pagamento por cada ano de contribuições para o plano.

Com alguns planos você pode escolher diferentes opções de pagamento para diferentes tipos de contribuições; por exemplo, um pagamento de parcelamento em seus próprios valores diferidos e um pagamento de montante fixo sobre os montantes de contribuições do empregador.

Alterando sua eleição de pagamento

Embora as eleições de pagamento possam ser consideradas irrevogáveis - em muitos casos, você pode, de fato, alterá-las - mas sua capacidade de fazer alterações virá com restrições.

Por exemplo, aqui é como um plano de compensação diferido principal o descreve: "Você pode adiar sua data de pagamento, mas deve avisar 12 meses antes da data de distribuição previamente agendada.

E a nova data deve ser pelo menos 5 anos após a primeira data agendada. "

Além disso, certos eventos podem desencadear uma distribuição que ocorrerá de forma diferente do que você escolheu. No documento do seu plano, isso pode ser referido como um evento desencadeante ou distribuição desencadeante.

Disparando distribuições

O documento do seu plano explicará como os seus fundos serão pagos, dependendo do tipo de evento desencadeante. As coisas que podem desencadear distribuições são:

Aposentadoria
Rescisão
Morte
Distribuições de emergência ou incapacidade
Mudança de controle

Como exemplo, se você terminar, seu plano pode distribuir o saldo adquirido dentro de 60 dias. Ou após a aposentadoria, seus pagamentos de parcelamento anual eleito podem iniciar-se automaticamente mesmo que não tenham programado começar por mais cinco anos.

Cada plano define seus próprios termos para que você deva se referir ao seu documento para ver como seu plano funciona.

Distribuições agendadas

Se você mapear uma linha de tempo de sua receita de aposentadoria projetada no futuro ANTES de eleger suas datas de pagamento de compensação diferida, você poderá escolher datas de pagamento que provavelmente ocorrerão em anos em que outras fontes de renda tributável são menores.

Por exemplo, suponha que você tenha um grande saldo 401 (k). Quando atingir a idade de 70 ½, você terá que tomar as distribuições mínimas exigidas e isso resultará em renda tributável extra. Se o seu plano o permitir, você pode querer que seu comp diferido seja pago em pagamentos de parcelas de dez anos entre os 60 e os 70 anos.Quando seu pagamento diferido do comp acabar, as distribuições necessárias começariam.

Muitas pessoas acabam tendo seus pagamentos ocorrerem como uma quantia fixa e essa renda extra os supera em uma faixa de imposto mais alta nesse ano civil. Se tivessem escolhido um pagamento por parcelas, eles poderiam ter reduzido sua obrigação tributária sobre os pagamentos em 10 ou 15%.

Mesmo que não haja oportunidades de poupança de impostos, um plano de renda de aposentadoria pode mostrar o valor da receita após impostos que resultará em cada ano a partir da opção de pagamento escolhida.

Outras considerações - financiadas ou não financiadas

Os planos de compensação diferidos são de várias formas; um tipo de plano é projetado para beneficiar os principais executivos. Esses tipos de planos podem ser chamados de planos de topo ou SERPS (planos suplementares de aposentadoria executiva) ou planos de excesso de benefícios ou de compensação de benefícios.

Por o IRS, tais planos de contas diferidos não são financiados - o que significa que se algo ruim acontecer com a empresa os fundos poderiam estar sujeitos aos credores da empresa. Se você não tem certeza sobre o futuro da empresa, este poderia ser um motivo para se optar por ter todos os valores diferidos de comp para você em uma quantia fixa o mais cedo possível.

Bottom line: com pagamentos diferidos, o planejamento pode ajudá-lo a obter a maior parte do lucro após impostos do plano.