Como configurar e analisar um agendamento de envelhecimento

Se sua empresa oferece crédito aos seus clientes, você precisa de uma política de cobrança. Uma parte dessa política de cobrança é monitorar suas contas a receber, desenvolvendo um cronograma de envelhecimento.

Por que um cronograma de envelhecimento para contas a receber é importante

Um cronograma de envelhecimento é uma maneira de descobrir se os clientes estão pagando suas contas dentro do prazo de crédito prescrito nos termos de crédito da empresa. Todo dia que um cliente está atrasado, fazer o pagamento em sua conta custa o dinheiro da sua empresa do ponto de vista do fluxo de caixa, de modo a preparar um cronograma de envelhecimento para direcionar sua política de coleções é um importante passo de gerenciamento financeiro para uma empresa.

Se você achar que uma alta porcentagem de seus clientes está lenta ao pagar suas contas, você deve reavaliar suas políticas de crédito e cobrança e fazer algumas mudanças.

Um exemplo de uma agenda de envelhecimento e como analisá-lo

Aqui está um exemplo de um cronograma de envelhecimento de contas a receber para uma empresa hipotética. Esta empresa possui US $ 100.000 em contas a receber. Eles oferecem um desconto se os clientes pagar suas contas em 10 dias, que é o período de desconto. É por isso que você vê a primeira linha do cronograma de envelhecimento como 0-10 dias. Olhando para a mesa, você pode ver que 20% dos clientes da empresa aceitam o desconto oferecido.

Calendário de envelhecimento

Idade da conta	Valor	% Valor total dos recebíveis
0-10 dias	$ 20 000	20%
11-30 dias	40 000	40%
31-60 dias	20 000	20%
61-90 dias	10, 000	10 %
Mais de 90 dias	10 000	10%
	$ 100, 000	100%

O período de crédito para esta empresa é de 30 dias, então a segunda linha do cronograma de envelhecimento é de 11 a 30 dias. Para esta empresa, 40% dos clientes pagam suas contas durante o período de crédito, mas após o período de desconto.

Isso significa que 60% dos clientes da empresa pagam suas contas no prazo, uma combinação dos clientes que aceitam o desconto e aqueles que pagam durante o período de crédito. Isso é apenas um pouco mais da metade dos clientes da empresa e ou a maioria das empresas, isso não é suficiente.

Um total de 40% dos clientes da empresa estão inadimplentes com seus pagamentos.

20% são de prazo de 31-60 dias, 10% são de prazo de desconto de 61-90 dias, e 10% dos clientes de crédito da empresa são mais de 90 dias vencidos. Essa é uma porcentagem considerável de contas inadimplentes.

Geralmente, se um cliente estiver entre 90-120 dias após uma dívida, essa conta é vista como incobrável ou uma dívida ruim. Neste exemplo, esta empresa possui US $ 10.000 em dívidas incobráveis ​​de US $ 100.000 em contas a receber. As dívidas incobráveis ​​são dedutíveis, mas as empresas prefeririam não tê-las.

Esta empresa, sem dúvida, sofre de uma perspectiva de fluxo de caixa por causa dessas inadimplências.Seu fluxo de caixa provavelmente é baixo e eles estão tendo que emprestar fundos de curto prazo para cobrir essas contas inadimplentes no que diz respeito ao capital de giro. Isso significa que eles estão pagando juros sobre a dívida de curto prazo, o que prejudica seu fluxo de caixa ainda mais e afeta negativamente a rentabilidade.

Parece que pode haver um problema com a política de crédito da empresa, a política de coleções ou ambas. O proprietário precisa reavaliar a política de crédito e cobrança e ver se as políticas precisam ser aperfeiçoadas. Talvez estejam oferecendo crédito a clientes de crédito marginal e que precisa ser interrompido. Talvez eles não estejam coletando de forma agressiva o suficiente.