Liquidação de HUD-1 - Item de linha de ajuste em 1000 série

Na série 1000 (Reservas depositadas com o credor) da declaração de liquidação HUD-1, os montantes são calculados para serem detidos pelo credor para o pagamento futuro de impostos, seguros e outros itens. A última linha na seção é um ajuste contábil com base na diferença entre item de linha e contabilidade agregada. Parece que há uma pequena diferença entre os resultados se os itens forem calculados separadamente e não como um grupo.

Este ajuste geralmente será um número negativo.

Cálculo do Ajuste

Aqui está o idioma do documento HUD que indica o cálculo:

"(d) Métodos de análise da conta de garantia. O parágrafo (c) desta seção prescreve métodos contábeis aceitáveis. as etapas que os servicers devem usar para determinar se o uso de um método contábil aceitável está em conformidade com as limitações do Sec. 3500. 17 (c) (1). As etapas estabelecidas nesta seção obtêm limites máximos. Os prestadores de serviços podem usar procedimentos contábeis que resultam em saldos de metas inferiores. Em particular, os servicers podem usar uma almofada inferior à almofada permitida ou nenhuma almofada.

Método de análise agregada

Esta seção não requer a Uso de uma almofada.
(1) Análise agregada. (i) Quando um servicer usa análise agregada na realização da análise da conta de garantia, os saldos alvo não podem exceder os saldos calculados de acordo com as seguintes operações aritméticas:
( A) O administrador primeiro projeta um saldo de avaliação para a conta como um todo durante o próximo ano de computação (um saldo de teste). Ao fazê-lo, o administrador assume que ele realizará desembolsos estimados antes ou antes do prazo para aproveitar os descontos, se disponível, ou o prazo para evitar uma penalidade. O administrador não usa pré-acumulação nessas datas de desembolso. O administrador também assume que o mutuário fará pagamentos mensais iguais a um duodécimo dos desembolsos da conta anual total estimada de custódia.
(B) O operador então examina os saldos de avaliação mensais e adiciona ao primeiro saldo mensal um montante apenas suficiente para reduzir o saldo de avaliação mensal mais baixo para zero e ajusta todos os outros saldos mensais em conformidade.
(C) O servicer adiciona aos saldos mensais a almofada permitida. A almofada é de dois meses dos pagamentos de caução do mutuário para o servicer ou um montante menor especificado pela lei do Estado ou o documento da hipoteca (líquido de aumentos ou diminuições por causa de escassez ou excedentes do ano anterior, respectivamente).
(ii) saldo mensal mais baixo. Sob análise agregada, o saldo meta mensal mais baixo para a conta deve ser inferior ou igual a um sexto dos desembolsos da conta anual total estimada ou um montante menor especificado pela lei estadual ou pelo documento da hipoteca.Os saldos de destino que o servicer deriva usando essas etapas fornecem o limite máximo para a conta de garantia. O Apêndice E desta parte ilustra estas etapas.

Single0Item ou Non = método de análise agregada

(2) Método de análise de item único ou outro não agregado. (i) Quando um servicer usa análise de item único ou qualquer método de contabilidade híbrida na realização de uma análise da conta de garantia durante o período de entrada em fase, os saldos alvo não podem exceder os saldos calculados de acordo com as seguintes operações aritméticas:
(A ) O administrador primeiro projeta um saldo de teste para cada item durante o próximo ano de computação (um saldo de teste). Ao fazê-lo, o administrador assume que ele realizará desembolsos estimados antes ou antes do prazo para aproveitar os descontos, se disponível, ou o prazo para evitar uma penalidade. O administrador não usa pré-acumulação nessas datas de desembolso. O administrador também assume que o mutuário fará pagamentos periódicos igual a um duodécimo dos desembolsos da conta anual total estimada de custódia.
(B) O administrador então examina o saldo de avaliação mensal para cada item da conta de garantia e adiciona ao primeiro saldo mensal para cada item separado um valor suficiente para trazer o saldo de avaliação mensal mais baixo para esse item para zero e, em seguida, ajusta-se todos os outros saldos mensais em conformidade.
(C) O administrador então adiciona a almofada admissível, se houver, ao saldo mensal para o item separado da conta de garantia. A almofada admissível é de dois meses de pagamento de caução para o item da conta em garantia (líquido de aumentos ou diminuições devido a faltas ou excedentes do ano anterior, respectivamente) ou um valor menor especificado pela lei estadual ou pelo documento da hipoteca.
(D) O administrador então examina os saldos de cada item para se certificar de que o saldo mensal mais baixo desse item é menor ou igual a um sexto dos desembolsos de contas anuais completos de custódia para esse item ou um valor menor especificado pela lei estadual ou pelo documento da hipoteca.
(ii) Ao realizar uma análise da conta de depósito em depósito usando a análise de um único item, os prestadores de serviços podem contabilizar cada item da conta em depósito em separado, mas os prestadores de serviços não devem dividir as contas em subcontas, mesmo que o beneficiário de um desembolso necessite de pagamentos parcelados . Os saldos de destino que o servicer deriva usando essas etapas fornecem o limite máximo para a conta de garantia. O Apêndice F desta parte ilustra estas etapas. <

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