Pagando ambos os impostos por conta própria e imposto FICA

Muitas pessoas hoje trabalham em dois empregos - como um empregado para alguém e também por conta própria. Uma das circunstâncias comuns é trabalhar esse segundo emprego na economia de compartilhamento - compartilhar com uma empresa como Uber ou alugar uma casa através do Airbnb. Mas ter esses dois fluxos de renda significa duas formas de impostos sobre a folha de pagamento.

Pagando os dois impostos de auto-emprego e os impostos FICA

Se você é trabalhador por conta própria e você também ganha salário ou salário por causa do emprego, sua elegibilidade para Seguro Social e Medicare e o imposto total de trabalho independente são afetados.

Você é trabalhador independente se você está ganhando dinheiro em seu próprio negócio, como contratado independente, freelancer, proprietário único, parceiro em uma parceria ou membro de uma LLC ou de uma corporação S. Se você possui uma corporação, não é trabalhador por conta própria.

Taxas FICA vs. Imposto sobre o trabalho autônomo - Qual a diferença?

É confuso falar sobre o imposto sobre o FICA e o imposto de trabalho independente como se fossem diferentes, mas os termos estão realmente falando sobre o mesmo: imposto da Segurança Social e Medicare sobre o rendimento do trabalho.

O imposto FICA é imposto de segurança social / Medicare sobre o emprego; O imposto sobre o trabalho independente (às vezes denominado SECA) é o imposto da Segurança Social / Medicare sobre o trabalho por conta própria.

Observe também que seu empregador paga metade do imposto devido pela FICA, enquanto você, como trabalhador independente, deve pagar o valor total da Previdência Social / Medicare em sua renda por conta própria.

Quem é independente?

Um indivíduo independente pode ser alguém que administra um negócio como proprietário único, proprietário da LLC ou parceiro em uma parceria.

Você não pode ter uma estrutura formal de negócios, mas você denuncia seus impostos comerciais no Schedule C com sua declaração de imposto pessoal.

O IRS diz que você trabalha por conta própria se:

• Você realiza negócios ou negócios como único proprietário ou contratado independente.
• Você é um membro de uma parceria que exerce uma empresa ou comércio.
• Você está em negócios por conta própria (incluindo um negócio a tempo parcial)

Ou seja, se você estiver fazendo negócios para ganhar dinheiro, você é considerado independente.

Como esses impostos são pagos

• Seu empregador DEVE reter os impostos FICA (Segurança Social e Medicare) de sua renda de emprego.
• Você deve pagar o imposto de trabalho independente sobre o lucro líquido do seu emprego se você ainda deve esses impostos depois de considerar sua receita total para o ano.

Você deve pagar esses impostos sobre sua renda total. Mas você não pode pagar em excesso, a menos que seu empregador tenha feito um erro de cálculo.

Aqui está uma explicação mais detalhada de como o processo de determinação e pagamento das atividades fiscais da Segurança Social / Medicare:

Emprego e FICA Tax

Sua renda de emprego e o imposto pago pela FICA são determinados em primeiro lugar.Seu empregador retém o imposto da Segurança Social e do Medicare de seus salários como empregado. O imposto da Segurança Social é limitado a um máximo de ano a um nível de renda específico. Quando sua renda do ano excede esse nível, você pára de pagar o imposto da Segurança Social. O imposto do Medicare não está limitado.

Imposto sobre o trabalho autônomo

Se você é trabalhador por conta própria, você paga o imposto de trabalho independente (SECA) com base no seu lucro líquido (lucro) do seu negócio. Você paga este imposto a taxa de 12,6% desse rendimento.

Você não tem que pagar este imposto à medida que você sair, uma vez que você não precisa recusar o lucro da sua empresa.

Você não obtém um salário de sua empresa porque você não é um empregado. Este imposto não é calculado até que sua receita comercial líquida seja determinada no tempo de imposto. O formulário usado para calcular o imposto de trabalho próprio é Schedule SE.

Calendário SE - Cálculo do imposto de trabalho autônomo

Para mostrar como o emprego e os trabalhadores por conta própria são considerados para os impostos da Segurança Social e do Medicare, aqui está o processo (amplamente simplificado) para o cálculo do imposto de trabalho independente no horário SE:

Primeiro, o rendimento líquido da sua empresa para esse ano é inserido.

Em segundo lugar, calcula-se o montante do imposto por conta própria.

Em terceiro lugar, considera-se qualquer rendimento do emprego e o valor do imposto FICA.

Finalmente, o valor já pago pelo seu emprego é deduzido do total do imposto de segurança social / Medicare devidos. Se houver algo, é devido como imposto de auto-emprego, em sua declaração de imposto pessoal.

Um exemplo de cálculo do imposto de trabalho independente

Digamos que você ganhou US $ 50 000 do emprego e $ 30 000 do lucro líquido do trabalho por conta própria em 2016. O total de US $ 80 000 do seu salário e seu trabalho por conta própria é inferior ao máximo da segurança social de US $ 117 000, de modo que seu imposto da Segurança Social seja devido em todas as suas receitas.

Digamos que US $ 3, 100 em impostos FICA foram retirados do seu salário. Você também deve cerca de US $ 3720 como imposto de trabalho por conta própria em seus $ 30 000 de renda de trabalho por conta própria. (O cálculo fica um pouco complicado aqui, isso pode não ser exato, dependendo da sua situação específica.)

Os US $ 3720 que você deve como imposto de trabalho independente estão incluídos na Linha 27 do seu Formulário 1040 pessoal e está incluído em qualquer imposto de renda que você deve determinar sua conta de imposto total para o ano.

Se sua renda do emprego e do trabalho por conta própria for maior que o máximo da Segurança Social, você ainda deve continuar pagando o imposto do Medicare. Não há limite no imposto sobre o Medicare, e você também pode ser obrigado a pagar um imposto adicional do Medicare de 2,9% se sua renda exceder um montante específico.

Pagando seu imposto de trabalho autônomo

Como o imposto de trabalho próprio não é retido, você poderia potencialmente ter uma grande conta de imposto no tempo de pagamento de impostos. Muitos empresários fazem pagamentos mensais trimestrais, incluindo valores estimados para o imposto de trabalho independente, juntamente com o imposto de renda estimado. Você também pode aumentar sua retenção de imposto de renda federal e estadual em seu emprego para cobrir este custo adicional.

Para mais informações e exemplos, consulte este artigo em Imposto de trabalho autônomo e previdência social , da Administração da Segurança Social.

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