Impostos por conta própria - As boas notícias e as más notícias

Neste caso, como em muitos casos, a boa notícia sobre os impostos de auto-emprego também é a má notícia sobre os impostos de auto-emprego.

O que são impostos de auto-emprego?

Os impostos sobre o trabalho autónomo (às vezes chamados de imposto SECA, para a "Lei das contribuições independentes") são os impostos que os donos de empresas independentes pagam pela segurança social e pelo Medicare. Sim, eles são os mesmos empregados de impostos e seus empregadores pagam como impostos FICA.

Proprietários de empresas individuais, LLCs, parcerias e corporações S são proprietários; Os proprietários corporativos são acionistas e funcionários. Se você não é claro sobre se você é proprietário ou empregado, leia este artigo sobre a diferença entre donos e funcionários.

Teremos essa discussão principalmente do ponto de vista dos benefícios da Previdência Social, uma vez que os benefícios do Medicare não são afetados pelo valor da renda do seu negócio. (A elegibilidade fiscal do Medicare é afetada pelos créditos que você acumula da renda de trabalho independente, veja abaixo).

Como os empresários independentes pagam impostos por conta própria?

Os empregados pagam a metade dos impostos FICA por meio da retenção de cheques de pagamento, então o empregador retrocede na outra metade desses impostos. Os funcionários obtêm o benefício de poder contar os pagamentos de impostos em relação à elegibilidade de Segurança Social e Medicare e o valor de seus benefícios.

Mas os empresários não recebem um cheque de pagamento. Então, eles se qualificam para o imposto da SECA com base nos lucros de seus negócios.

Estes lucros são reportados para os proprietários únicos no Anexo C - Resultado ou perda do negócio - como parte do pessoal 1040 do proprietário. Os parceiros e os proprietários da LLC informam o rendimento do seu negócio no Anexo K-1.

Como a renda do trabalho independente conta para o crédito da Segurança Social?

Para obter o crédito da Segurança Social (e Medicare), o proprietário da empresa deve:

• Informar o rendimento no Anexo C ou na Lista K-1 e na sua declaração de imposto pessoal. Se você não informar, você não recebe o crédito e
• Você deve ter um lucro para o ano. Sem lucro, sem crédito.

Os créditos da Segurança Social somam trimestralmente. Como as empresas relatam renda anualmente, com base no lucro líquido do Schedule C, o lucro da sua empresa deve ser pelo menos US $ 1200 para o ano para receber 4 trimestres de crédito (com base na receita de 2014).

Sua renda de trabalho independente afeta seu crédito de Segurança Social de duas maneiras:

1. Primeiro, você deve atender ao número mínimo de créditos trimestrais ao longo da sua vida profissional para se qualificar para receber o benefício da Previdência Social,

2. Então, o valor do seu benefício é determinado pelos seus ganhos de todas as fontes (incluindo a sua renda por conta própria), até o máximo anual (US $ 118, 500 para 2015).

Agora, as más notícias e as boas notícias

Você provavelmente pode ver aonde está acontecendo agora.

Primeiro, as más notícias (ou talvez sejam as boas notícias). O empresário que não tem lucro não pode contar a atividade comercial desse ano para efeitos da SECA. Isso significa que não há condições de elegibilidade para a Segurança Social, em particular. Embora pareça uma boa notícia não ter que pagar o imposto SECA, é uma má notícia em que o proprietário trabalhou um ano por nada, para fins de Segurança Social.

Agora, a boa notícia (ou talvez seja a má notícia). Se o proprietário da empresa pode mostrar um lucro maior, ele ou ela pode obter um benefício maior da Segurança Social, com base no valor do lucro. Mas, não esqueça que o lucro também significa maiores impostos sobre o rendimento. Veja o que eu quero dizer sobre isso sendo uma coisa boa-nova / ruim?

Então, se um empresário é diligente e ele ou ela tira todas as deduções fiscais comerciais disponíveis e legítimas para chegar a uma menor renda comercial para fins de imposto de renda, ele ou ela também está reduzindo o valor do crédito para fins da SECA.

Quanto maiores os lucros, maior o imposto de renda, maior o imposto SECA e maior o crédito SECA. Entretanto, quanto menor os lucros, menos a receita de imposto de renda e menos a conta de imposto da SECA, mas diminui os créditos tributários da SECA para elegibilidade da Segurança Social e Medicare.

Então, o que um empresário deveria fazer? Este dilema é um cara de cada empresário, mesmo sem Segurança Social na mistura. Você deseja maximizar seus lucros para aumentar seus rendimentos, mas você não quer pagar muito imposto de renda. Pode haver outras formas de evitar legalmente os impostos de renda, mantendo seus números de lucro comercial; financiando ou contribuindo para um IRA autônomo, por exemplo.

Disclaimer : O objetivo desta discussão foi fornecer informações gerais sobre a correlação entre a renda do negócio e os impostos de trabalho próprio. Nada neste artigo, ou neste site, é destinado a assessoria fiscal ou jurídica. Toda situação de negócios é única, e os impostos e as leis estão sempre mudando. Antes de tomar quaisquer decisões que possam afetar seus impostos de renda ou seus benefícios da Segurança Social, discuta a questão com seu assessor de impostos.