As Regras para Contribuir para IRAs para americanos no exterior

Os americanos que trabalham em países estrangeiros são muitas vezes capazes de colocar o dinheiro de lado em um IRA, mas algumas regras técnicas exigem um escrutínio rigoroso para garantir que suas economias obtenham a máxima economia de impostos. Em particular, a exclusão da renda do rendimento estrangeiro coordena as regras para a elegibilidade do IRA, e isso cria uma gama muito pequena de opções para os americanos que vivem e trabalham no exterior.

Os rendimentos estrangeiros obtidos e estrangeiras

Muitos americanos que vivem e trabalham no exterior se qualificam para a exclusão da renda do rendimento estrangeiro, o que prevê que os primeiros $ 102, 100 de salários estrangeiros ou renda de trabalhadores independentes sejam excluídos dos impostos federais de renda dos EUA a partir do 2017 ano fiscal.

O montante da exclusão é indexado pela inflação para que ele possa aumentar periodicamente para acompanhar o clima econômico.

As pessoas que trabalham no exterior também podem ser elegíveis para a exclusão da habitação no estrangeiro.

Efeito do rendimento excluído nos IRA

Qualquer rendimento que está excluído do imposto de renda como resultado de qualquer uma dessas duas isenções fiscais é considerado um rendimento que não pode ser contribuído para uma conta de aposentadoria individual. Qualquer renda que seja não excluída do imposto pode potencialmente ser contribuída para um IRA, no entanto.

Coordenação da exclusão da renda salarial estrangeira com Roth IRAs

Roth IRAs tem limitações de renda. Um único contribuinte é elegível para financiar um Roth IRA até o limite total de contribuição se o seu rendimento bruto ajustado modificado for inferior a US $ 118 000 a partir de 2017. O montante que pode ser contribuído para um Roth é gradualmente reduzido para um único depósito cuja renda cai entre US $ 118 000 e US $ 133 000. Não é permitida contribuição de Roth IRA se o seu MAGI for superior a US $ 133 000.

Para os propósitos Roth IRA, a renda bruta ajustada do contribuinte é modificada para adicionar de volta a renda salarial estrangeira exclusão e / ou exclusão de habitação estrangeira que ele possa ter reivindicado. Isso cria uma gama muito limitada de possibilidades de renda para financiar um Roth IRA se você mora e trabalha no exterior. Um único arquivador que reivindicasse a exclusão total de renda de US $ 102, 100 estrangeiros teria que ter salários estrangeiros superiores a US $ 102, 100 e receita bruta ajustada modificada não superior a US $ 133.000 para ser elegível para contribuir com alguns fundos para um Roth IRA, e isso é um um alcance um pouco estreito.

Coordenando a Exclusão de Renda Aberta com IRAs Tradicionais

Os IRAs tradicionais são coordenados com a exclusão estrangeira de duas formas distintas. Primeiro, como o Roth IRA, uma pessoa não pode contribuir com a renda excluída para um IRA tradicional. Em segundo lugar, uma dedução para uma contribuição IRA tradicional pode ser limitada ou eliminada inteiramente se a pessoa estiver coberta pelo plano de aposentadoria do empregador.No caso de um contribuinte não ser elegível para participar de um plano de aposentadoria grupal, um IRA tradicional estaria disponível apenas em salários estrangeiros ou em renda líquida por trabalhador independente em excesso do montante estrangeiro de exclusão de renda salarial.

Considere usar o crédito tributário estrangeiro em vez disso

Os americanos que trabalham no exterior podem achar que o crédito tributário estrangeiro pode produzir resultados mais vantajosos do que a exclusão de renda do rendimento estrangeiro em determinadas situações. Se você reivindicar o crédito de imposto estrangeiro, você terá salários tributáveis ​​ou renda líquida de trabalho independente que lhe proporcionará a oportunidade de financiar um IRA nos EUA. Ele também fornece uma redução de impostos nos EUA com base nos impostos pagos ao país onde você trabalha. Você é tributado sobre esse rendimento para que não seja excluído e você pode receber o benefício total de contribuí-lo para um IRA.