Roth IRAs e Regras Requeridas de Distribuição Mínima (RMDs)

Os IRAs tradicionais e Roth são ferramentas importantes de planejamento de aposentadoria disponíveis para todos, independentemente de já participarem de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregado, como um plano 401 (k). Cada um deles oferece algum benefício tributário sobre a poupança de aposentadoria investida nesses tipos de contas, mas eles diferem de forma diferente e, além disso, aproveitar seus benefícios geralmente requerem satisfazer determinados requisitos e critérios.

Para muitos planos de aposentadoria, as regras do Internal Revenue Service (IRS) determinam que você não pode manter seus fundos de aposentadoria sua conta de aposentadoria com vantagem fiscal indefinidamente. Para aplicar esta regra, o IRS exige que você tome distribuições mínimas exigidas ou RMDs ou sofra uma penalidade íngreme.

O que são distribuições mínimas necessárias (RMDs)?

Certos planos de aposentadoria, como os planos 401 (k) e IRAs tradicionais, exigem que os indivíduos comecem a retirar dinheiro de sua conta quando atingem a idade de 70 ½. Essas retiradas requeridas são conhecidas como distribuições mínimas exigidas ou RMDs, e ditaram o valor mínimo que as pessoas devem retirar de sua conta todos os anos, começando pela idade de 70 ½. O IRS é bastante rigoroso em RMDs, pois estão incluídos na renda tributável do aposentado e, portanto, estão sujeitos a impostos sobre o rendimento. Esta é a oportunidade do IRS de cobrar algum imposto sobre o dinheiro que foi dedutível ou isento de impostos até este ponto.

Para as pessoas que estão usando o dinheiro da conta de aposentadoria para viver na aposentadoria, o requisito RMD é essencialmente irrelevante, pois muitos deles provavelmente já estão cumprindo esse requisito.

Na verdade, uma vez que os RMDs são simplesmente o mínimo exigido, a maioria das pessoas que estão usando suas economias de aposentadoria para a renda realmente retirar mais do que a quantidade necessária, e eles normalmente começam os levantamentos antes do limite de idade entrar.

Mas para aqueles aposentados que têm outras fontes de renda de aposentadoria ou que, de outra forma, não gastariam o dinheiro nesses tipos de contas de aposentadoria, esse requisito chuta e, essencialmente, gera renda tributável.

Conseqüentemente, eles não podem continuar a manter fundos nessas contas por tempo indeterminado e a perda de perda de imposto futuro é perdida. Enquanto RMDs são um requisito para IRAs tradicionais, planos 401 (k), IRAs SIMPLES e SEP IRAs, RMDs não são um requisito para Roth IRAs.

Quando as Distribuições Mínimas Requeridas (RMDs) começam?

Na maioria dos casos, você deve ter sua primeira distribuição mínima requerida para o ano em que você atinge a idade de 70½. No entanto, a sua primeira distribuição pode atrasar-se até 1 de abril do ano seguinte ao ano em que você atinge 70 ½. Para todos os anos subsequentes, incluindo o ano em que recebeu o primeiro RMD até 1 de abril, você deve levar o RMD até 31 de dezembro do ano.

Se você não tira retiradas, ou você leva menos do que deveria, você acabará sendo atingido com uma taxa de penalidade federal de 50% sobre a diferença entre o valor que retirou e o valor que deveria ter retirado. E mesmo com essas más notícias você ainda terá que retirar o valor exigido e pagar qualquer imposto de renda devido no valor tributável.

Como calcular seu valor de distribuição exigido

O Internal Revenue Service fornece planilhas de distribuição mínimas necessárias para auxiliar no processo de cálculo de RMDs.

• Tabela de Sobrevivente Conjunta e Última (ver Apêndice B) - Use se seu cônjuge é dez anos mais novo do que você.
• Tabela de expectativa de vida única - Use se você estiver tomando distribuições como beneficiário não-cônjuge.

Uma variedade de calculadoras RMD úteis também estão disponíveis para ajudá-lo a calcular as distribuições necessárias.

Roth IRAs e distribuições mínimas exigidas (RMDs)

Roth IRAs, como outros veículos de poupança de aposentadoria, oferecem alguns benefícios excelentes de um crescimento isento de impostos para a flexibilidade do investimento, mas outro benefício potencial do Roth IRAs é que eles não exigiram distribuições mínimas (RMDs) e não estão sujeitas às regras RMD. Mesmo indivíduos com idade superior a 70½ não são obrigados a tirar dinheiro com seus planos, o que significa que o crescimento livre de impostos oferecido pelo Roth IRAs pode continuar.

Para a maioria dos aposentados, esta exceção das regras RMD é inconseqüente, já que a maioria das pessoas começa a retirar o Roth IRA após a aposentadoria. Mas para aqueles que talvez não precisem retirar fundos do Roth IRA para despesas de aposentadoria, um Roth IRA pode proporcionar uma incrível oportunidade para transmitir uma herança crescente aos herdeiros e entes queridos. Embora Roth IRAs não tenha RMDs durante a vida útil do proprietário da conta, os levantamentos são necessários em fundos Roth IRA herdados, mas eles seguem regras ligeiramente diferentes das regras RMD.