Na retenção nas distribuições do plano de aposentadoria

As distribuições de fundos de um plano de aposentadoria estão sujeitas a retenção de imposto de renda federal e estadual. A taxa a que o imposto de renda federal é retido depende do tipo de plano de aposentadoria e da freqüência das distribuições.

Distribuições periódicas de um plano de pensão ou anualidade

As distribuições periódicas de um plano de pensão ou anuidade estão sujeitas a retenção utilizando os mesmos métodos de renda salarial, com o uso de subsídios de retenção para determinar o nível de imposto a reter.

Você informa o administrador do seu plano de aposentadoria de seus subsídios de retenção usando o Formulário W-4P. As pessoas também podem optar por não ter nenhum imposto retido em distribuições periódicas, marcando a caixa 1 no Formulário W-4P.

Na publicação 575, o IRS diz: "A menos que você escolha nenhuma retenção na fonte, sua anuidade ou pagamentos periódicos similares (exceto distribuições elegíveis de rollover) serão tratados como salários por retenção. Os pagamentos periódicos são valores pagos em intervalos regulares (tais como semanalmente, mensalmente ou anualmente) por um período de tempo superior a um ano (por exemplo, por 15 anos ou por vida). Você deve dar ao pagador um certificado de retenção completo (Formulário W-4P ou um formulário similar fornecido pelo pagador ). Se você não fizer isso, o imposto será retido como se estivesse casado e reivindicando três subsídios de retenção. "

Distribuições não periódicas de contas individuais de aposentadoria

As distribuições não periódicas de contas individuais de aposentadoria e anuidades estão sujeitas a retenção de imposto de renda federal a uma taxa fixa de 10%.

As distribuições não-periódicas são distribuições que não se repetem periodicamente, como distribuições únicas. Na publicação 575, o IRS diz: "A menos que você escolha nenhuma retenção na fonte, a taxa de retenção para uma distribuição não-periódica (um pagamento que não seja um pagamento periódico) que não é uma distribuição de rollover elegível é 10% da distribuição.

Você também pode pedir ao pagador que retire um montante adicional usando o Formulário W-4P. "

Especificamente, em relação às contas individuais de aposentadoria, o IRS diz na Publicação 590," imposto de renda federal é retido das distribuições dos IRAs tradicionais, a menos que você escolha não ter imposto retido. "

Distribuições não-periódicas do plano de aposentadoria do empregador

Distribuições não periódicas do plano de aposentadoria de um empregador (como 401 (k) ou 403 (b) planos ) estão sujeitos a retenção no imposto de renda federal a uma taxa fixa de 20%. As distribuições não-periódicas do plano de um empregador incluem distribuições de montante fixo, incluindo distribuições que podem ser posteriormente transferidas para outro plano. No entanto, se a distribuição for transferida diretamente para outro plano de aposentadoria em uma transferência de administrador fiduciário, o imposto não é obrigado a ser retido.

Retenção em Benefícios da Segurança Social

Os contribuintes podem optar por ter imposto de renda federal retido de seus benefícios da Previdência Social. O imposto de renda federal pode ser retido a uma taxa de 7%, 10%, 15% ou 25%. Use o Formulário W-4V (PDF) para informar a Administração da Segurança Social sobre quanto tributo você gostaria de ter retido.