Aprender a calcular o valor de seu patrimônio bruto

Se você deseja calcular seu passivo fiscal, você precisará primeiro calcular o valor de sua propriedade bruta. Veja como.

Ativos incluídos no seu patrimônio bruto

Os ativos que serão incluídos em seus imóveis brutos para fins de imposto patrimonial são os seguintes:

• Contas bancárias - Incluindo cheques, economias, mercados monetários e CDs. Se a conta for em seu nome exclusivo (incluindo pagar em contas de morte) ou no seu Fundo de Vida Revocável, o valor total está incluído; se a conta estiver em nomes conjuntos com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor está incluído; se a conta estiver em nomes comuns com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor está incluído, a menos que seja comprovado que os outros proprietários de contas fizeram contribuições para a conta; se a conta estiver em nomes comuns como inquilinos em comum, apenas o seu interesse proporcional está incluído.

• Contas de investimento - Incluindo contas de corretagem e fundos de investimento. Se a conta for em seu nome exclusivo (incluindo pagar em contas de morte) ou no seu Fundo de Vida Revocável, o valor total está incluído; se a conta estiver em nomes conjuntos com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor está incluído; se a conta estiver em nomes comuns com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor está incluído, a menos que seja comprovado que os outros proprietários de contas fizeram contribuições para a conta; se a propriedade estiver em nomes comuns como inquilinos em comum, apenas o seu interesse proporcional está incluído.
• Ações e títulos detidos no formulário de certificado - Se o estoque ou a obrigação estiver em seu nome próprio ou no seu Fundo Revocável de Vida, o valor total está incluído; se o estoque ou vínculo estiver em nomes comuns com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor estão incluídos; se o estoque ou vínculo estiver em nomes comuns com alguém além do seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor está incluído, a menos que seja comprovado que os outros proprietários da conta ajudaram a comprar ações ou títulos; se o estoque ou vínculo estiver em nomes comuns como inquilinos em comum, apenas o seu interesse proporcional está incluído.

• U. S. Obrigações de Poupança - Se a caução é em seu nome próprio (incluindo pagar em títulos de morte) ou em seu Fundo de Vida Revocável, o valor total está incluído; se o vínculo estiver em nomes comuns com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor está incluído; se o vínculo estiver em nomes comuns com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor está incluído, a menos que seja comprovado que os outros proprietários da conta ajudaram a comprar o vínculo; se o vínculo estiver em nomes comuns como inquilinos em comum, apenas o seu interesse proporcional está incluído.

• Efeitos pessoais - Incluindo móveis e mobiliário; roupas; joalheria; antiguidades; colecionáveis; obra de arte; livros; armas; computadores; TVs e similares.
• Automóveis, Barcos e Aviões - Se o veículo estiver em seu nome próprio ou em seu Revocable Living Trust, o valor total está incluído; Se o veículo estiver em nome conjunto com seu cônjuge, apenas 50% do valor está incluído; Se o veículo estiver em nomes comuns com alguém que não o seu cônjuge, 100% do valor está incluído, a menos que seja comprovado que os outros proprietários da conta ajudaram a comprar o veículo.
• Moedas devidas a você - Isso inclui hipotecas detidas por você, empréstimos pessoais que você fez e salários, bônus, comissões e royalties devidos a você no momento da sua morte.
• Seguro de vida - Se você possui a política em sua própria vida, 100% do produto está incluído; Se você possui a política sobre a vida de outra pessoa, apenas o valor em dinheiro está incluído.
• Contas de aposentadoria - Esta categoria inclui Roth e IRAs tradicionais; IRA simples e SEP; 401 (k) s; 403 (b) s e anuidades; 100% do valor está incluído.
• Interesses empresariais estreitamente detidos - Esta categoria inclui empresas individuais, parcerias, sociedades de responsabilidade limitada e ações detidas em empresas de capital fechado. O valor da sua participação está incluído.
• Imóveis - Se a propriedade é de seu nome exclusivo ou no seu Revocable Living Trust, o valor total está incluído; se a propriedade estiver em nomes comuns com seu cônjuge com direitos de sobrevivência, apenas 50% do valor está incluído; se a propriedade estiver em nomes comuns com alguém que não seja seu cônjuge com direitos de sobrevivência, 100% do valor está incluído, a menos que seja comprovado que os outros proprietários ajudaram a comprar a propriedade; se a propriedade estiver em nomes comuns como inquilinos em comum, apenas o seu interesse proporcional está incluído.
• Certos ativos de confiança - Determinados fideicomisos de que você é um beneficiário, incluindo qualquer confiança sobre o qual você tenha um "poder geral de nomeação", serão incluídos em sua propriedade bruta no valor total da propriedade fiduciária. Isso inclui o valor total de um "A Trust" estabelecido para seu benefício como um cônjuge sobrevivo usando o verdadeiro planejamento "AB Trust".
• Presentes de vida tributáveis ​​ - São presentes que você fez em excesso do valor anual de exclusão de impostos de presente no ano em que você fez o presente. O valor da exclusão era de US $ 10.000 por presente e atualmente é de US $ 12.000, mas será de US $ 13.000 em 2009.
• Certas transferências feitas dentro de 3 anos de falecimento - Isso inclui o seguro de vida de sua propriedade e transferido para um Trust Irrevocable Life Insurance dentro de 3 anos da data da morte.