Aprender Por que os presentes anuais de exclusão não são tributáveis ​​

Um presente de exclusão anual é aquele que se qualifica para a exclusão de $ 14 000 por pessoa por ano de impostos federais sobre os presentes em 2016. Você pode distribuir isso em dinheiro ou valor de propriedade sem incorrer em um presente imposto.

Gift Tax Exclusions e ATRA

O imposto de presente é projetado para evitar que os indivíduos cedam suas riquezas durante suas vidas para evitar impostos sobre a propriedade ao transferir dinheiro e ativos para os beneficiários após suas mortes.

Há cerca de um tempo, mas o American Taxpayer Relief Act de 2012 - comumente conhecido como ATRA - aumentou a taxa de imposto superior de 35% para 40%. Permanece em 40 por cento a partir de 2016.

O ATRA também indexou a exclusão de imposto sobre os presentes durante a vida por inflação, por isso aumenta periodicamente. A exclusão vitalícia é de US $ 5. 45 milhões a partir de 2016. Se você exceder o valor anual de exclusão, você pode aplicar essa exclusão de vida ao saldo ou pagar a taxa de presente. A exclusão anual também é indexada pela inflação, mas só pode aumentar em incrementos de US $ 1 000. Não faz isso todos os anos. Foi fixado em US $ 14 000 em 2013 e permanece em US $ 14 000 em 2016.

Como funciona a exclusão anual

Se sua filha precisa de US $ 25.000 para um adiantamento em uma casa e você lhe dê esse valor, você deve o imposto de presente em US $ 11.000 - o saldo sobre a exclusão anual de US $ 14.000 em 2016. Na superfície, é tão simples, mas algumas rugas podem funcionar de acordo com sua vantagem.

Talvez sua filha lhe pergunte o dinheiro em dezembro e ela planeja fechar a propriedade em janeiro. Neste caso, você pode dar-lhe o dinheiro livre de impostos: US $ 14 000 em dezembro em um ano civil e US $ 11 000 no dia 1 de janeiro do próximo ano civil. A exclusão é literalmente anual e rola quando o calendário faz.

Não aborda presentes feitos a uma única pessoa dentro de um ano um do outro.

Você pode até dar a sua filha os $ 25.000 em junho, ou qualquer outro mês do ano, se você é casado. Os cônjuges podem combinar seus montantes anuais de exclusão de impostos e dar um total de US $ 28.000 por pessoa por ano sem incorrer em nenhum imposto sobre impostos, eles devem apresentar declarações fiscais para o ano, no entanto, reportando isso ao IRS: Formulário 709, Unidos Transferência de Presente dos Estados (e Geração-Salto). Os cônjuges devem apresentar formulários separados 709, mesmo que eles arquivem uma declaração de imposto de renda conjunta.

Outra exclusão de impostos de presentes

Os presentes feitos a um cônjuge que é cidadão da U. S. estão isentos de impostos sobre o presente imposto devido à dedução matrimonial ilimitada. Os presentes feitos a um cônjuge que não é cidadão da U. S. têm seu próprio montante de exclusão anual: US $ 143 000 em 2013, US $ 145 000 em 2014, US $ 147 000 em 2015 e US $ 148 000 em 2016.Esta exclusão também é indexada pela inflação.

Você pode pagar menstruações ilimitadas ou custos médicos para um indivíduo, e presentes para organizações políticas também estão totalmente isentos.

NOTA: as leis estaduais e locais mudam com freqüência e as informações acima podem não refletir as mudanças mais recentes. Para o conselho fiscal atual, consulte um contador. A informação contida neste artigo não é um conselho fiscal ou jurídico e não é um substituto de assessoria fiscal ou jurídica.

• Gráfico de exclusão anual de impostos de presentes: 1997 - 2015
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