A dedução fiscal para prémios de seguro hipotecário

Os prémios de seguro hipotecário podem aumentar significativamente o seu orçamento mensal. Eles chegaram a uma média entre US $ 100 e US $ 200 por mês até o final de 2016. Mas, às vezes, são dedutíveis de impostos - pelo menos até o final desse ano fiscal.

O Ato de Proteção dos Americanos contra Impostos

A Lei de Alívio e Saúde Pública introduziu pela primeira vez a dedução do seguro hipotecário em 2006. O Congresso ampliou-o em 2015 quando aprovou a Lei de Proibir os Americanos de Caminhadas de Impostos (PATH).

Mas, nos termos da Lei PATH, a dedução expirou em 31 de dezembro de 2016. A prorrogação só foi boa por um ano.

A dedução pode não ter desaparecido para sempre porque o Congresso pode renová-lo. Esta é uma dessas deduções que o governo analisa anualmente e pode ser abordada no projeto de reforma fiscal do presidente Trump, que ele disse que está destinado a ajudar as famílias de renda média. Os contribuintes que podem reivindicar essa dedução são famílias de renda média, porque se desfaça e torna-se indisponível em níveis de renda mais elevados.

As deduções para juros e taxas imobiliárias permanecem seguras em 2017. Somente a dedução do seguro hipotecário está no limbo.

O que é o seguro de hipoteca?

Os credores geralmente exigem seguro de hipoteca privado para garantir as dívidas em caso de inadimplência. É cobrada aos compradores que não conseguem fazer pagamentos antecipados de pelo menos 20%. A apólice de seguro pode ser emitida por uma companhia de seguros privada ou pela Administração Federal de Habitação, o Serviço de Habitação Rural do Departamento de Agricultura ou o Departamento de Assuntos de Veteranos.

Empréstimos que se qualificam

A dedução do seguro do seguro de hipoteca aplica-se apenas aos empréstimos contratados em ou após 1º de janeiro de 2007. A apólice de seguro deve ser a dívida de aquisição de casa em uma primeira ou segunda casa. Uma dívida de aquisição de casa é aquela cujo produto é usado para comprar, construir ou melhorar substancialmente uma residência.

Você normalmente não pode alugar a segunda casa - você deve usá-la pessoalmente, como uma casa de férias. Você ainda pode qualificar uma dedução, no entanto, se você tratar a segunda casa como um bem da empresa que gera renda.

Os empréstimos para capital próprio não se qualificam para a dedução, nem os refinanciamentos de caixa. No entanto, os empréstimos de refinanciamento até o valor da hipoteca original são cobertos.

Limitações de renda

Você não é elegível para reivindicar essa dedução se sua renda bruta ajustada exceder $ 109, 000 ou $ 54, 500 se você é casado e apresentando uma declaração de imposto separada. A dedução começa a "eliminação progressiva" em limites de renda mais baixos: US $ 100, 000 para único, chefe de família e casados ​​efetuando co-contribuintes, e US $ 50 000 para contribuintes casados ​​que apresentam declarações separadas. Esta eliminação exige que você deve subtrair 10 por cento do valor dos prêmios que pagou por cada $ 1 000, que sua renda exceda $ 100, 000 ou US $ 50 000, o número que for aplicável.

Você pode encontrar o seu AGI na linha 37 da sua declaração de imposto Form 1040.

Reivindicando a dedução

Os prêmios de seguro de hipoteca pagos durante o ano são relatados no Formulário 1098. Você deve receber este formulário de seu credor após o encerramento do ano fiscal. Você pode encontrar o valor que você pagou em prémios na caixa 4.

Atualmente, não há limite no valor da dedução que você pode reivindicar se você e seu empréstimo forem elegíveis. Você pode deduzir esse montante total.

Os prémios de seguro pré-pagos podem ser alocados ao longo do prazo do empréstimo ou 84 meses, qualquer que seja o período mais curto, sob uma decisão do IRS anunciada no Aviso 2008-15.

Os prémios de seguro hipotecário são uma dedução fiscal detalhada. Eles são relatados na linha 13 do Anexo A, "Interesse que você pagou". Você não pode reivindicar a dedução dos prémios de seguro hipotecário se você reivindicar a dedução padrão - você deve detalhar usando o ATA A.

Você pode cancelar seu seguro?

Porque não há informações sobre quando ou se o Congresso respirar vida adicional nesta dedução, pode pagar para verificar seu saldo da hipoteca atual contra o valor justo de mercado da sua casa. Você não precisa mais pagar seguro de hipoteca particular quando seu patrimônio na propriedade exceder 20%, mas é improvável que seu credor ou a seguradora indique isso para você.

Ninguém vai cancelar voluntariamente sua política para você quando você atingir esse número mágico - mas você pode. Esteja preparado para ter sua casa avaliada ou um valor de outra forma atribuído por um profissional para que você possa provar que o seguro não é mais necessário. Mesmo que se verifique que o Congresso não renova o crédito, pode economizar algum dinheiro, independentemente de tomar medidas para cancelar sua política.

NOTA: as leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.