A quem devo nomear como beneficiário do meu IRA? Prós e contras

Muitas pessoas pensam que uma vontade pode designar como seu IRA é pago. Não é verdade. As contas do IRA e outros tipos de contas de aposentadoria como 401 (k) s, 403 (b) s e 457s, têm uma designação de beneficiário anexada a eles.

Quando você abre esses tipos de contas, você preencher um formulário de designação de beneficiário, e é usado para especificar como o dinheiro dessa conta é distribuído após sua morte. O que quer que você coloque no seu formulário de beneficiário supera o que você tem em sua vontade ou sua confiança (se você tem uma confiança).

Se você não preencher o formulário do beneficiário ou completá-lo de forma incorreta, então os acordos padrão no contrato de custódia determinarão a quem o IRA vai. Um dos maiores erros cometidos nas contas IRA e 401 (k) não está nomeando adequadamente um beneficiário. Nomear os seus beneficiários é importante.

Aqui estão as coisas importantes a serem consideradas ao determinar quem nomear como beneficiário do IRA.

Prós de nomear um cônjuge como Beneficiário do seu IRA

Seu cônjuge é a única pessoa que pode herdar o seu IRA e tratá-lo como se fosse o seu próprio IRA. A vantagem para o seu cônjuge se eles são nomeados como seu principal beneficiário é a flexibilidade após sua morte em como eles tratam o IRA. Eles podem rolar para o seu próprio IRA ou deixá-lo como um IRA herdado. Ao deixá-lo como um IRA herdado, eles podem tomar distribuições conforme necessário.

Contras de nomear um cônjuge como seu beneficiário do IRA

Uma vez que seu cônjuge tenha herdado seu IRA, eles podem nomear quem quiserem como beneficiários subseqüentes.

Se você tem filhos de um casamento anterior, a principal preocupação de nomear um cônjuge é que o cônjuge pode se casar novamente e passar seus ativos IRA para outra pessoa, deixando seus filhos fora.

Prós de nomear um Trust como seu Beneficiário do IRA

Eu freqüentemente vejo alguma forma de uma confiança chamada como beneficiária de um IRA.

Geralmente é feito para proteger ativos para que um cônjuge sobrevivente possa usá-los conforme necessário, mas não terá a capacidade de mudar o beneficiário. O objetivo é garantir que os ativos sejam destinados às crianças.

Se você nomear uma confiança como beneficiário do seu IRA, a confiança deve ser elaborada de forma particular para que esta estratégia seja efetiva. Freqüentemente, vejo isso feito de forma incorreta, o que pode causar problemas como forçar o IRA a ser pago em um cronograma acelerado em vez de cada beneficiário ter a opção de extraí-lo ao longo de sua expectativa de vida.

Alguns advogados elaborarão um condutor especial IRA trust com a finalidade de gerenciar e distribuir ativos do IRA. Esta pode ser uma estratégia melhor do que nomear uma confiança viva revogável padrão.

Contras de nomear uma confiança como Beneficiário do IRA

O maior problema que eu vejo ao nomear uma confiança é um que eu vejo discutido com pouca frequência.Muitas contas IRA não são tão grandes. Exigir que um administrador fiduciário supervisione a gestão e a distribuição dos fundos pode ser dispendioso.

Pode não ser econômico exigir que pequenas contas permaneçam em uma confiança. Antes de nomear uma confiança, como o beneficiário, discuta os tamanhos da sua conta com o seu advogado e veja se você pode encontrar uma opção que atinja seus objetivos, mostrando ser econômico para os beneficiários.

Alguns advogados elaborarão um documento chamado designação de beneficiário personalizado que pode oferecer instruções mais específicas do que o formulário de beneficiário padrão que acompanha o seu IRA ou outras contas de aposentadoria.

Nomeando filhos ou netos como beneficiários

Se você nomear filhos menores ou netos como beneficiários diretos, em sua vontade você precisa nomear um tutor para gerenciar os fundos em seu nome até atingir a maioria maior (18 ou 21 dependendo do estado.)

Se você tem uma criança com necessidades especiais ou criança adulta, a quem você não acha que deve herdar os fundos de forma definitiva, você pode querer criar uma confiança de necessidades especiais em seu nome.

Se você é casado e tem filhos adultos estáveis, a solução mais simples e econômica pode ser nomear seu cônjuge como seu principal beneficiário e seus filhos como contingentes.