Seu Guia de Confianças de Seguro de Vida Irrevocável (ILITs)

Uma confiança de seguro de vida irrevogável (ILIT) é uma confiança especial que serve como proprietário e beneficiário de uma ou mais apólices de seguro de vida. Quando se trata disso, um ILIT é principalmente uma ferramenta de planejamento financeiro e planejamento imobiliário que é usada para proteger ativos (especificamente um grande benefício de morte de seguro de vida) de estar sujeito a impostos sobre o patrimônio.

Introdução aos Impostos Imobiliários

Nos Estados Unidos, você tem o direito de transferir seus bens e bens para um beneficiário ou beneficiários após a sua morte.

Enquanto você tem esse direito, o governo federal (e alguns estados) detêm o direito de tributar o valor dessa propriedade e coletar sua peça. O imposto imobiliário é aquele imposto que é cobrado em relação ao valor (o valor justo de mercado, para ser preciso) da sua propriedade após a sua transferência, o que significa que enquanto você não pagará o imposto enquanto estiver vivo, sua propriedade poderá.

Se sua propriedade estiver sujeita a impostos sobre a propriedade após a sua aprovação, o montante que seus beneficiários receberão em última instância pode ser bastante reduzido. A maioria das pessoas prefere não pagar mais em impostos do que absolutamente necessário, mesmo após a morte, então, para as famílias cuja riqueza pode estar sujeita a impostos sobre o patrimônio, o planejamento imobiliário adequado é crucial.

A isenção marcial e isenção do imposto estadual

Ao ter uma vontade e planejamento imobiliário é crucial para qualquer pessoa que queira controlar onde sua propriedade vai após a sua morte ou que ganha a custódia de seus filhos menores (entre outros desejos importantes) O planejamento de possíveis impostos sobre o patrimônio é essencialmente limitado às famílias de um certo patrimônio líquido, devido aos limites e exclusões de isenção do imposto estadual atual.

Primeiro é a exclusão conjugal , que determina que os cônjuges sobreviventes que são cidadãos dos EUA são elegíveis para receber uma dedução matrimonial ilimitada, o que significa que nenhum imposto sobre a propriedade será devido em qualquer propriedade ou ativos (incluindo receitas de apólices de seguro de vida) quando transferido para um cônjuge sobrevivente.

Também não há limite na quantidade de propriedade que pode ser transferida para o seu cônjuge durante a sua vida e depois. Devido à exclusão conjugal, os impostos imobiliários não fazem parte da equação de planejamento imobiliário até o cônjuge sobrevivente falecer.

Mesmo após a morte do cônjuge sobrevivente, muitas famílias não precisam se preocupar com o pagamento de impostos sobre a propriedade transferida por causa da isenção de imposto estadual federal . A isenção do imposto sobre o patrimônio é o valor da propriedade, em termos de dólares norte-americanos, que uma pessoa pode transferir para os beneficiários antes do início do imposto imobiliário. É essencialmente o valor que qualquer pessoa pode deixar a outros após a morte, que será livre de imposto sobre a propriedade, e esse montante de exclusão só foi aumentando facilmente durante anos com a isenção do imposto estadual federal em US $ 5.45 milhões em 2016.

Se você e o valor do patrimônio bruto conjunto e do seu cônjuge forem projetados significativamente acima dos US $ 5. 45 milhões de linhas, então pode ser hora de começar a discutir estratégias de redução de impostos imobiliárias, que podem incluir uma confiança de seguro de vida irrevogável (ILIT).

O que é um Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT)?

Uma garantia de seguro de vida irrevogável é uma ferramenta de planejamento imobiliário que permite a possível exclusão do lucro do seguro de vida atuando como dono e beneficiário de apólices de seguro de vida.

Se o proprietário legal de uma grande apólice de seguro de vida passar e o valor da propriedade bruta dessa pessoa é maior que a isenção do imposto de propriedade atual, então o benefício de morte da política provavelmente estará sujeito a impostos imobiliários íngremes. Mas com o ILIT servindo de proprietário e beneficiário, ele age basicamente como um "meio homem" que protege os impostos estaduais entre um benefício de morte por seguro de vida e seus beneficiários pretendidos. Para que os lucros do seguro de vida beneficiem aqueles destinados, talvez os filhos do falecido, o ILIT tem beneficiários para quem o administrador investirá e administrará o produto da política. O benefício do seguro de vida geralmente é destinado a ajudar os beneficiários de um imobilizado imobiliário grande sem ter que mergulhar no valor da própria propriedade, que pode ou não ser líquido.

Então, enquanto um ILIT pode ser uma grande ajuda na transferência de fundos de seguro de vida grande, isento de impostos e fornecendo o dinheiro para pagar quaisquer impostos de propriedade aplicáveis ​​sobre o resto da propriedade, não vem sem suas desvantagens.

As desvantagens de ILIT

Uma confiança de seguro de vida irrevogável (ILIT) é, por definição, irrevogável, o que significa que uma vez que não pode ser revertida ou alterada. Esta é a principal desvantagem para o estabelecimento de um ILIT, à medida que a vida e as circunstâncias mudam. Mas é isso muito característico dos ILITs que exclui para o produto do seguro de vida os impostos sobre imóveis. Uma vez que a confiança é o proprietário das apólices de seguro e não pode ser revogada, o segurado não pode ser considerado como tendo incidentes de propriedade, o que determina se um bem pode ou não estar sujeito a impostos sobre o patrimônio. Outras desvantagens de ILIT incluem a sua complexidade e os custos associados não só ao estabelecimento da confiança, mas também ao gerenciamento e manutenção. Mesmo assim, para as famílias cujas propriedades são suficientemente grandes para possivelmente estar sujeitas a impostos imobiliários, uma confiança irrevogável no seguro de vida ainda é algo que vale a pena contemplar.

Sua família se beneficiaria de um ILIT?

Uma vez que o objetivo principal de um ILIT é a redução do imposto sobre a propriedade, considere se e em que medida sua propriedade estará exposta a impostos estaduais e federais sobre você e as mortes do seu cônjuge. Uma vez que as regras fiscais de propriedade sofrem mudanças frequentes e o seu próprio patrimônio líquido pode variar muito ao longo do tempo, talvez seja necessário rever periodicamente uma decisão anterior para renunciar a um ILIT. É aqui que um advogado de planejamento imobiliário e / ou um planejador financeiro podem ser de ajuda.

Configurando um Trust de seguro de vida irrevogável

Se foi decidido que um ILIT é a melhor estratégia de redução de impostos para sua família, você precisará trabalhar com um advogado para configurar a confiança. Idealmente, você selecionará um advogado especializado em planejamento imobiliário. Para elaborar o documento de confiança e colocar o seu plano imobiliário em vigor, você deve tomar várias decisões, incluindo:

• Quem será o administrador da confiança?
• Quem será o beneficiário do produto do seguro de vida?
• Você estará comprando uma nova apólice de seguro de vida dentro da confiança ou você estará transferindo uma política existente?

Uma vez que você toma essas decisões, elas não são modificáveis ​​como comparar uma confiança viva revogável. Com uma confiança viva irrevogável, você perde praticamente toda a flexibilidade. Por outro lado, enquanto você mora pelo menos mais três anos depois de transferir uma apólice de seguro de vida para o ILIT (não é necessária uma longevidade mínima para as políticas que a própria confiança compra), todos os seus ganhos de seguro de vida passarão para fora do seu propriedade, potencialmente salvando sua propriedade de uma taxa de imposto imobiliário considerável.