Relatando seu lucro líquido e pagando seus impostos

A grande maioria dos freelancers incorre em perdas. Um lucro comercial aumenta sua renda tributável e aumenta seu imposto de renda regular e seu imposto de trabalho autônomo. O imposto de trabalho independente, calculado no formulário 1040 Schedule SE (PDF), é de 15% 3% do seu lucro líquido e representa os impostos do Seguro Social e do Medicare devidos ao seu lucro comercial. Como empregado (em um W-2), você paga apenas metade dos impostos da Previdência Social e Medicare (7. 65%), e seu empregador paga a outra metade.

Como freelancer, você é seu próprio empregador, então você paga as duas metades.

Configuração ao lado do dinheiro

Você precisa reservar o dinheiro pelo menos a cada trimestre, ou melhor ainda, todos os meses, para o seu imposto de trabalho autônomo. Digamos que você antecipe ter um lucro líquido de cerca de US $ 1 000.

Bem, seu imposto de trabalho próprio seria ($ 1 000 x 15. 3%) ou $ 153. Se você dividir isso em quatro pagamentos trimestrais, você deve pagar US $ 38. 25 cada trimestre para o IRS como um pagamento de imposto estimado. Você também deve calcular seu imposto de renda regular antecipado. Se você estiver na faixa de imposto de 25%, o imposto de renda adicional sobre o lucro da sua empresa seria ($ 1 000 x 25%) $ 250.

Então, você deve reservar $ 403 ($ 153 + $ 250) ao longo do ano para seus impostos estimados. Este exemplo matemático é simplificado demais (o cálculo real do imposto sobre o rendimento e o imposto sobre o trabalho independente é um pouco mais complexo), mas isso proporciona uma maneira simplificada de orçamentação dos impostos federais devidos à renda freelance.

Pagamentos de impostos federais federais

Eu recomendo a todos os empresários independentes que se inscrevam no EFTPS, o sistema eletrônico de pagamento de impostos federais. Demora algum tempo para configurar o EFTPS, mas uma vez que você está totalmente registrado no site, você pode fazer pagamentos de impostos estimados por telefone ou em linha, com o pagamento debitado diretamente de sua conta corrente.

Se o lucro líquido do seu Schedule C é um número negativo, você tem uma perda de negócios. As perdas de negócios reduzem a renda e reduzem os impostos sobre o rendimento. Aqui estão algumas dicas sobre como lidar com perdas comerciais de planejamento fiscal e perspectivas de defesa de auditoria.

Planejamento Tributário com Perdas Empresariais

As perdas de negócios compensaram outros rendimentos e reduzem apenas o imposto de renda. Uma vez que não há lucro líquido, não haverá nenhum imposto de auto-emprego em seu negócio freelancer. Conseqüentemente, os impostos podem ser maiores em um ano subsequente e, portanto, as deduções podem produzir maiores economias de impostos se puderem ser diferidas.

Considere usar a seção 179 em vez de métodos de depreciação regulares para ativos, uma vez que as deduções da seção 179 não podem produzir uma perda ou aumentar uma perda, essas deduções serão transferidas para o ano seguinte.Considere acelerar a renda freelance, se possível, no ano da perda (novamente, uma vez que é provável que seja um ano fiscal baixo).

Se o lucro líquido do seu Schedule C é um número negativo, você tem uma perda de negócios. As perdas de negócios reduzem a renda e reduzem os impostos sobre o rendimento. Leia mais nos recursos abaixo para obter algumas dicas sobre como lidar com perdas de negócios de planejamento tributário e perspectivas de defesa de auditoria.

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