Formulário de imposto 1099-C: Responsabilidade por dívidas canceladas

As dívidas canceladas do ano passado são a carga tributária deste ano. Se você teve uma dívida cancelada no ano passado, espera receber um Formulário 1099-C com o valor da dívida cancelada no início do ano. Quando você prepara sua declaração de imposto federal para este ano, você deve incluir a dívida cancelada como receita.

O IRS exige que as empresas enviem um 1099-C aos consumidores se mais de US $ 600 na dívida foi cancelada ou perdoada.

E não se surpreenda com o seu credor não avisar. As empresas não são obrigadas a informar-lhe as implicações fiscais de cancelar ou perdoar dívidas.

Receber um 1099-C poderia ter grandes implicações em seu reembolso de imposto para este ano. Dependendo do montante da dívida cancelada e da sua outra receita, do valor retido na fonte e das isenções, a dívida cancelada pode reduzir qualquer reembolso de imposto que você tenha devido ou pior, você poderia enviar devido a impostos por causa da dívida cancelada.

Por que os débitos são cancelados?

O credor pode cancelar sua dívida por vários motivos:

• O prazo de prescrição expirou.
• Você fez um acordo de liquidação da dívida para pagar parte da dívida e cancelou a outra parte.
• O credor tem uma política comercial de interromper a atividade de coleta após um certo período de tempo.

Como a dívida cancelada é considerada renda?

Quando você empresta dinheiro, o negócio amplia seu pagamento. Esse pagamento pode vir na forma de um desembolso de empréstimo ou uma compra de crédito.

Você tem um acordo para pagar o dinheiro de volta, por isso não está sujeito a tributação ou a renda considerada nesse ponto. No entanto, quando o negócio cancela o contrato, qualquer montante que você não reembolsou é considerado renda e sujeito a tributação.

Se você receber um 1099-C de um de seus credores, não o jogue no lixo.

Este formulário é mais do que apenas uma simples notificação de cancelamento da dívida. O fato de você ter recebido este formulário significa que o IRS também recebeu isso e eles esperam que você inclua o rendimento em sua declaração de imposto.

Inclua o 1099-C com seus outros documentos financeiros quando você vai ao seu preparador de impostos. Certifique-se de que seu preparador de imposto tenha experiência com esse tipo de renda ou procure um preparador de impostos que o faça. Você não quer que este problema volte para assombrá-lo. Se você não incluir a renda, sua declaração de imposto pode ser rejeitada ou o IRS corrigirá seu retorno e ajustará seu reembolso ou enviará uma conta pelo que é devido. Você pode enfrentar multas e outras penalidades se o rendimento não for reportado a tempo.

Exclusões de relatórios de renda fiscal

Existem certas situações em que sua dívida pode ser cancelada, mas você não precisa denunciá-la como renda tributável.

• A dívida foi encerrada em falência (a menos que a dívida tenha sido incorrida para fins comerciais ou de investimento).
• Empréstimos estudantis que são perdoados por uma instituição educacional que está isenta de impostos e você trabalha por um certo número de anos para um empregador qualificado. (Consulte a publicação do IRS 970, Capítulo 5 para obter mais informações.)
• A dívida era de uma hipoteca sobre uma residência principal perdida em execução de hipoteca, vendida em uma venda a descoberto ou de uma hipoteca reestruturada. Você ainda precisará incluir essa hipoteca perdoada em sua declaração de imposto, mas no Formulário 982 e não deve enfrentar qualquer penalidade de imposto. Consulte a publicação 908 do IRS para obter mais informações.
• Você estava insolvendo pelo menos o montante da dívida cancelada no momento em que a dívida foi cancelada. Ser insolvente significa que suas responsabilidades superam o valor justo de mercado de seus ativos. Em outras palavras, você teve um valor líquido negativo quando a dívida foi cancelada. Para tomar a exclusão da insolvência para dívidas canceladas, você precisa enviar o formulário 982 do IRS.

Lei estadual para dívidas canceladas

A lei tributária de seu estado para dívidas canceladas pode ser diferente da lei tributária federal. Consulte um profissional de impostos, e. g. um contador ou advogado, para confirmar a lei tributária de seu estado sobre reportar dívidas canceladas como receita tributável.