Colheita de perdas fiscais - ganhos e perdas de capital

O que é a colheita de perda de impostos? Compreender as consequências fiscais (ganhos de capital e perdas de capital) de venda de fundos mútuos é um aspecto importante das práticas de investimento bem-sucedidas.

Noções básicas sobre ganhos e perdas de capital e impostos

Você realmente não possui um ganho ou uma perda em nenhum ativo até você vendê-lo. Até então, você só tem algo em papel (ou online) dizendo o quanto vale a pena. Por exemplo, se você vender seu fundo mútuo de ações por um preço maior do que você comprou, você terá um ganho de capital.

Se você vende seu fundo por um preço inferior ao que você comprou, você tem uma perda de capital. Quando você tem um ganho de capital, você deve imposto de ganhos de capital. No entanto, a perda de capital pode compensar o ganho de capital ou, se não houvesse ganhos de capital durante o ano fiscal, você poderia usar até US $ 3 000 para reduzir sua receita regular. Se as perdas líquidas excederem US $ 3 000, um investidor pode adiar quaisquer perdas não utilizadas em exercícios fiscais futuros.

Exemplo de colheita de perda fiscal

Quando você usa perdas de capital para compensar ganhos de capital ou para reduzir a renda regular, você está fazendo algo chamado de redução de perda de impostos. A estratégia com redução de perda de impostos para compensar ganhos de capital é prestar atenção ao preço ou ao Valor Patrimonial Líquido (VPL) de seus fundos mútuos. Por exemplo, suponha que você tenha investido US $ 1 000 no Fundo A e US $ 1 000 no Fundo B. Dois anos depois, seu Fundo A vale $ 1, 500 e seu Fundo B vale US $ 500. Se você vende ambos os fundos hoje, você realizará uma ganho de capital de US $ 500 no Fundo A e uma perda de capital de US $ 500 no Fundo B.

O ganho e a perda se compensariam e você não devia qualquer imposto.

Em resumo, a colheita de prejuízos fiscais pode ser valiosa para um investidor, seja como forma de reduzir ou eliminar ganhos de capital ou como redução de renda ordinária. Lembre-se de que os ganhos ou perdas de capital não se aplicam a contas de impostos diferidos, como o seu 401 (k) ou IRA, portanto a colheita de perda de imposto não é possível nessas contas.

Precauções e dicas para colheita de perdas fiscais

Alguns investidores gostam de comprar de volta em uma data posterior o mesmo fundo que eles venderam (colhidas). Antes de fazer isso, esteja ciente da Regra de venda de lavagem do IRS, que basicamente diz que um investidor não pode comprar uma garantia substancialmente igual dentro de 30 dias (antes ou depois) da venda.

Além disso, não confunda a colheita de perda de impostos com distribuições de ganho de capital. Um investidor sábio também pode reduzir os impostos em uma conta de corretagem regular, reduzindo a renda dos fundos de investimento de dividendos e os impostos sobre as distribuições de ganhos de capital com algo chamado de localização de ativos - colocando investimentos fiscais eficientes dentro de contas tributáveis.

Finalmente, a colheita de perda de impostos é muitas vezes uma estratégia de investimento de final de ano, mas um investidor sábio estará atento a todas as compras e vendas de fundos ao longo do ano e toma decisões de investimento com base em objetivos de investimento, e não os caprichos do mercado.

Aviso: Consulte o seu conselheiro fiscal ou consultor financeiro antes de tomar decisões relacionadas a impostos. As circunstâncias únicas de cada investidor devem ser consideradas antes de aplicar estratégias de investimento em finanças pessoais. As informações contidas neste site são fornecidas apenas para fins de discussão e não devem ser interpretadas como conselhos de investimento.

Em nenhuma circunstância essa informação representa uma recomendação para comprar ou vender títulos.