Entendendo o Formulário de Imposto de 1099-MISC

Para muitos, tornar-se um trabalhador independente requer entrar em novo território, especialmente quando se trata de impostos. Se você é um freelancer ou trabalhador contratado, forneça um serviço no qual um cliente lhe pague mais de US $ 600 por ano, ou você ganha mais de US $ 10 em royalties por ano, é possível que você receba um formulário 1099-MISC. Este formulário é semelhante a um W-2, na medida em que ele enumera seus ganhos; mas difere na medida em que é designado para trabalho contratado ou renda "diversa", em oposição à renda dos funcionários.

Você não só pode receber um 1099-MISC, mas se você contratar empreiteiros em seu negócio, talvez seja necessário enviar um se você pagou um contratado mais de US $ 600 em taxas durante o ano fiscal.

Aqui estão as questões e respostas comuns relacionadas ao 1099 -MISC. Por favor, note que não sou um especialista em impostos, então entre em contato com um profissional de impostos ou com o IRS para obter detalhes.

O que há no formulário 1099-MISC?

O formulário 1099-MISC em si é bastante direto. Na maioria dos casos, você terá sua figura de ganhos em apenas uma caixa. Mas cada caixa representa uma forma diferente de renda:

Caixa 1: Rendas - aluguel pago a você.

Caixa 2: Royalties - Royalties pago para você.

Caixa 3: Outras receitas - Rendimentos obtidos de coisas como ganhar um prêmio.

Caixa 4: Imposto de renda federal retido - Geralmente, as empresas que assumem contratados não reter o imposto de renda federal, mas, ocasionalmente, pode acontecer. Por exemplo, eu trabalhei para uma empresa de vendas uma vez que reteve o Imposto de Renda Federal, mesmo que eu fosse contratado.

Caixa 5: Produto de barco de pesca - Dinheiro obtido com a pesca.

Caixa 6: Pagamentos médicos e de cuidados de saúde - Dinheiro que recebeu para pagar os cuidados de saúde.

Caixa 7: Compensação não empregada - Esta é a caixa em que você ganhou o contrato de trabalho aparecerá.

Caixa 8: Pagamentos de substituição em substituição de dividendos ou juros - Pagamentos de US $ 10 ou mais que você recebeu em vez de dividendos ou juros isentos de impostos como um empréstimo.

Caixa 9: vendas directas pagas de US $ 5 000 ou mais - Esta caixa será marcada com um "X", se você tiver feito US $ 5,000 ou mais nas vendas de produtos de consumo para revenda. Se você estiver envolvido em uma empresa de vendas diretas, esta caixa pode ser verificada.

Caixa 10: Receitas de seguros de colheitas - Renda de $ 600 ou mais pagas aos agricultores por companhias de seguros, exceto sob certas circunstâncias.

Caixa 11: Taxa de imposto estrangeira - Taxa estrangeira paga sobre o rendimento listado no 1099.

Caixa 12: País estrangeiro ou posse nos EUA - O nome do país ou US Possession você pagou imposto estrangeiro na Caixa 11 < Caixa 13: Pagamentos em excesso de pára-quedas de ouro - Pagamentos em excesso do montante de pára-quedas dourado permitido.

Caixa 14: Receitas brutas pagas a um advogado - Renda de US $ 600 ou mais pagos a um advogado

Caixa 15 a - b: Aferição 409A Diferenciais - Estas caixas têm a ver com contribuições para um plano de aposentadoria da seção 409A.

Caixa 16: Imposto de renda do Estado retido As próximas três caixas não são necessárias e são fornecidas como uma conveniência para o rastreamento de informações de renda do estado.

Caixa 17: Estado nº do Estado / Pagador

Caixa 18: Renda estatal

Como uso o formulário 1099-MISC que recebo?

Semelhante ao W-2, você entrará as informações fornecidas no 1099-MISC na sua declaração de imposto. Se você é um único proprietário ou uma empresa de responsabilidade limitada de um só membro (LLC), você declara o resultado 1099-MISC no Anexo C - Lucro ou Perda de um Negócio.

É o formulário no qual você também informará as despesas relacionadas ao seu negócio. Depois de completar o cronograma C, você transferirá sua receita ou perda líquida para seu formulário 1040.

Se você possui uma empresa, o rendimento do seu negócio é reportado na declaração de imposto da empresa.

Dependendo do que você faz, você pode receber vários formulários 1099-MISC. Você pode combinar a renda listada em cada 1099-MISC em um único Anexo C para uma única empresa. Isso significa que se sua receita de 1099-MISC estiver relacionada ao seu negócio em casa, você pode listá-lo em um único formulário. No entanto, se você tiver vários negócios, você quer ter uma Lista C separada para cada uma.

E se eu não obtiver um formulário 1099-MISC?

Você é obrigado a pagar impostos sobre TODOS os rendimentos que você ganha, seja reportado em 1099-MISC ou não. Por exemplo, se você ganhou uma renda de afiliado do negócio A que está abaixo do limite de US $ 600, você não pode receber um 1099; no entanto, você ainda precisa denunciá-lo.

Posso arquivar 1099-renda MISC através de arquivamento eletrônico?

Sim. Assim como o depósito de trabalho W-2 tradicional, você pode enviar seu retorno anual de imposto de negócios on-line. O software de imposto de casa e de negócios irá acompanhá-lo através do processo de enviar suas informações 1099-MISC e inserir os dados em seu Anexo C. Se sua empresa é uma corporação, você pode usar o software de imposto de negócios para arquivar sua declaração de imposto de negócios.

Como eu uso o formulário 1099-MISC se eu pago contratantes?

Se você pagou mais de US $ 10 em royalties ou US $ 600 em taxas, é necessário enviar a pessoa 1099-MISC. A única exceção são os pagamentos feitos a empresas ou empresas LLC que operam como corporações e funcionários (há algumas outras exceções. Você pode ler as Instruções do IRS 1099-MISC para detalhes - PDF).

Você precisará preencher o formulário, incluindo o nome da sua empresa, endereço e EIN, o nome do beneficiário (contratado) e preencha a caixa apropriada com o valor do rendimento. Por exemplo, se você pagou um assistente virtual $ 1, 200, preencheria isso na caixa 7. Observe que o IRS permite que você trunca a segurança social do contratante no formulário, mas não o EIN ou outro número de identificação.

Você precisa ter o formulário para o (s) contratado (s) até 31 de janeiro. Você também deve enviar uma cópia para o IRS.