Usando um Roth individual 401 (k) como abrigo fiscal independente

Mais de uma década atrás, o Congresso autorizou a criação de um novo tipo de plano 401 (k) chamado Roth 401 (k). Como você pode ter adivinhado, isso foi projetado para criar um equivalente 401 (k) do Roth IRA, ao qual o investidor contribui com fundos pós-impostos (sem dedução de impostos), mas, em troca, nunca terá que pagar impostos novamente em qualquer dos ganhos de capital, dividendos, juros ou futuros retiros da conta, desde que as regras sejam seguidas e não haja ajustes estatutários entretanto.

Embora isso possa parecer aborrecido, essa distinção significa que o Roth 401 (k) é, para todos os efeitos, um dos melhores subsídios fiscais já inventados na história dos Estados Unidos. Nada se aproxima de permitir que você coloque tanto dinheiro, o comprima por décadas e, em seguida, viva da renda passiva sem nunca enviar nada aos governos federal ou estadual novamente. Para os trabalhadores independentes e os seus cônjuges que operam sem empregados, a criação de um chamado "Plano Roth 401 (K) de um participante", ou mais comumente conhecido como Roth 401 (k) individual, pode ser um dos ferramentas de construção de riqueza mais extraordinárias no arsenal.

O que é um plano Roth 401 (k) individual?

Para todos os efeitos, um plano Individual Roth 401 (k) é idêntico ao plano Roth 401 (k) estabelecido por uma empresa, exceto que o trabalhador independente não tem empregados. Isso torna possível evitar aborrecimentos como os chamados "testes de discriminação", que envolvem o cálculo de fórmulas para garantir que você não esteja a favor dos executivos de maior remuneração; um ponto irrelevante, considerando você, e possivelmente seu cônjuge, são as únicas pessoas envolvidas.

É ideal para homens e mulheres independentes que possuem uma pequena empresa sem empregados, fazem muito trabalho freelance, geram receita de consultoria ou participam de atividades que resultam em rendimento do trabalho. Ao contrário do concorrente mais próximo, o SEP-IRA, às vezes denominado "Autônomo 401 (k)", permite colocar um pouco mais de dinheiro a cada 12 meses devido à forma como os limites de contribuição e correspondência são calculados.

Um exemplo de como um plano Roth 401 (k) funciona

Para demonstrar quão extremo isso pode ser para super-aforradores e investidores agressivos: nas condições certas, um casal bem-sucedido em 2015 poderia colocar até US $ 106, 000 entre os dois desses abrigos fiscais. Por uma questão de perspectiva, imagine um marido e uma mulher afluentes, 30 anos, que estão no topo da distribuição da renda familiar. Eles configuram seu novo sistema de aposentadoria e financiam, ganhando uma boa taxa de retorno de seus investimentos a cada ano por 35 anos, nunca perecendo uma contribuição de Roth 401 (k) individual.Ignorando completamente os futuros futuros prováveis ​​nos limites de contribuição, bem como as chamadas contribuições de "catch-up" que permitem que aqueles com 50 anos ou mais depositem ainda mais dinheiro a cada ano, no momento em que completaram 65 anos, estarão sentados $ 28, 728, 583 em riqueza livre de impostos. Com um rendimento de dividendos suposto de 3%, eles estarão coletando cerca de US $ 861, 857 em dividendos em dinheiro por ano. Eles poderiam retirar esse dinheiro e, de acordo com as regras atuais, sua taxa de imposto não seria nada. Zero. Estamos falando de US $ 71, 821+ por mês em receita líquida fria, líquida e nada disso para o Departamento do Tesouro. Se eles quisessem, eles poderiam atacar toda a conta e gastar o principal, também.

(Claro, você precisaria fazer um ajuste de inflação para estimar o poder de compra equivalente a trinta e cinco anos, mas ainda é um monte de dinheiro chegando como um relógio.)

Esse recurso de criação de riqueza em esteróides do Roth individual 401 (k) tem preocupado alguns membros do Congresso e até mesmo o presidente Obama, que queria colocar limites ao saldo da conta que você pode manter dentro do seu Roth IRA ou outras contas de aposentadoria, talvez limitando-o em US $ 3 000 000. A vontade política ainda não foi feita para fazê-lo, mas isso pode mudar, por isso é um risco que você precisa considerar. No entanto, você ainda provavelmente seria melhor do que você teria sido se não tivesse usado o Roth Individual 401 (k) como uma estrutura legal através da qual você mantivesse seus estoques de blue chip. O bolo proverbial ainda vai ser doce, é apenas uma questão de quão doce.

Os inconvenientes para o trabalhador independente que querem configurar um Roth individual 401 (k)

Embora, muitas vezes, a melhor escolha se você qualificar, existem algumas coisas que fazem um Roth individual 401 (k) um pouco menos do que perfeito. Estes incluem:

• Estabelecer um plano Individual Roth 401 (k) pode ser uma grande quantidade de documentos iniciais. Vale a pena.
• Um indivíduo Roth 401 (k), ao contrário de um Roth IRA, exige distribuições obrigatórias quando chegar aos 70 anos de idade. 5 anos de idade. No entanto, você poderá rolar seus ativos individuais Roth 401 (k) para o seu Roth IRA uma vez que você não está mais empregado, efetivamente contornando isso. Você absolutamente não deve tentar essa estratégia sem consultar um especialista em impostos qualificado que deve poder confirmar por escrito se pode ou não ser feito em sua situação.
• Os benefícios fiscais de Roth expirariam em 2010, mas o Congresso decidiu estendê-lo na Lei de Proteção de Pensões de 2006. É teoricamente possível que o programa possa terminar algum dia, mas isso não deve tirar muitas das vantagens em que você gosta O presente como um Roth Individual 401 (k) ainda é melhor do que uma conta de corretagem comum, simples e de baunilha.
• Nem todas as casas de corretagem oferecem produtos individuais Roth 401 (k), tão incríveis como isso soa neste dia e idade. No momento, E-Trade e Vanguard fazem, mas Charles Schwab, uma das maiores corretoras do mundo, não!Quando falei com um representante de serviço ao cliente no assunto, eles não podiam fornecer nenhuma orientação sobre o motivo pelo qual a administração havia negligenciado oferecer um abrigo fiscal tão incrível quando muitos competidores fizeram, nem confirmaram que eles tiveram qualquer intenção de fazê-lo no futuro. Mais uma vez, esta não é uma preocupação séria além de potencialmente diversificar seus ativos entre diferentes instituições financeiras.
• Você não pode mudar sua opinião sobre as contribuições de Roth 401 (k), rolando para o seu tradicional 401 (k) e tendo a dedução fiscal, mais tarde. Uma vez que está pronto, está pronto. É um acordo melhor no longo prazo, de qualquer forma, então eu recomendo aceitá-lo sem muita queixa. Esta não é uma tragédia.
• Na maioria das condições, os planos individuais Roth 401 (k) com mais de US $ 250.000 em ativos exigem uma apresentação anual do IRS no Formulário 5500-SF. Você obtém o formulário do Departamento de Trabalho e, no momento, são apenas três páginas. Sim, é uma dor, mas não é um pouco mais de trabalho a cada ano, vale a pena manter milhares, ou mesmo milhões, de dólares do valor líquido da sua família fora das mãos dos políticos que vão gastá-lo?

Independentemente disso, eu diria que qualquer pessoa que possa aproveitar esses abrigos fiscais provavelmente deveria. No mínimo, garante uma reunião com o seu conselheiro fiscal qualificado para discutir seriamente o assunto. As consequências em termos de dólares e centavos do mundo real são profundas.