O que é um seguro de seguro de vida irrevogável?

O seguro de vida é uma ferramenta importante para ajudar a transferir riscos. Pode ser comprado para transferir o risco associado a uma morte prematura e providenciar a família sobrevivente. O seguro de vida também pode ser usado para fornecer liquidez após a morte, de modo que os ativos não terão que ser vendidos para pagar os impostos sobre o patrimônio. Embora o seguro de vida geral seja uma ferramenta valiosa, o uso do seguro de vida no planejamento imobiliário pode ser problemático da perspectiva fiscal.

Como os resultados do seguro estão incluídos na propriedade e, por sua vez, sujeitos ao imposto sobre a propriedade, muitas pessoas procuram encontrar uma maneira de excluir seu seguro de vida de sua propriedade. Uma maneira potencial de fazer isso é através do uso de um Trust de seguro de vida irrevogável. Se você não possui sua política e os produtos não são pagáveis ​​à sua propriedade, então ela não é considerada parte de sua propriedade. Sua política será de propriedade da confiança, portanto, permitindo algum alívio de impostos.

O que é um Trust de seguro de vida irrevogável?

Não deixe a palavra confiança intimidar você. As confianças não são apenas para os mais ricos e podem ser benéficas para pessoas de diferentes níveis de riqueza. Através do uso de um IRrevocable Life Insurance Trust (ILIT), a confiança, que é uma entidade legalmente construída capaz de possuir propriedade, pode comprar a política ou a política pode ser absolutamente atribuída à confiança. O documento de confiança nomeará um administrador fiduciário para administrar os bens que são de propriedade do fideicomisso e fornecerá os termos em que devem ser administrados.

O documento também designará os beneficiários e detalhará os termos pelos quais os beneficiários receberão benefícios da confiança. Como a confiança é irrevogável, é fundamental entender que esse tipo de confiança não pode ser alterado assim que for estabelecido. É colocado em pedra.

Por que usar uma confiança e não outra pessoa?

Neste ponto, você pode estar se perguntando por que você não apenas atribui sua apólice de seguro de vida a um indivíduo em vez de passar pelo esforço de criação de uma confiança. Muitas vezes, muitas questões que podem surgir quando você atribui políticas de seguro de vida são atribuídas a outras pessoas. Tais problemas podem incluir perda de controle, vulnerabilidade de ativos, implicações fiscais adversas para o proprietário e a dificuldade básica de encontrar um proprietário adequado. Ao configurar um ILIT, estas preocupações são abordadas:

Control- Os acordos de confiança podem ser documentos extremamente flexíveis e podem ser elaborados para atender a uma ampla variedade de objetivos. O concedente (o criador da confiança), que não pode fazer alterações no contrato de confiança depois de ter sido executado, ditou o propósito final e o uso dos ativos de confiança.

Proteção de ativos de confiança - Os ativos do fideicomisso são separados e distintos dos outros ativos do administrador. Assim, eles são protegidos contra os credores pessoais do administrador.

Não há implicações fiscais adversas para o administrador fiduciário A confiança é uma entidade fiscal única, distinta do segurado e do administrador fiduciário. Se o administrador morre, a política não faz parte da propriedade do administrador e, portanto, não tem impacto adverso sobre a propriedade do administrador.

Abundância de trustees adequados - Existem muitas opções em relação à seleção de um administrador fiduciário. O criador de confiança pode selecionar qualquer indivíduo responsável ou grupo de indivíduos para atuar como administrador ou co-administrador, ou pode selecionar um administrador corporativo. Uma vez que um administrador é obrigado a aderir aos termos administrativos contidos no contrato de confiança, o criador de confiança confia na lei e não no julgamento individual.

Financiamento de um seguro de seguro de vida irrevogável

Existem dois tipos de ILIT quando se referem aos ativos detidos pelo trust. Eles são um ILIT financiado e um ILIT não financiado:

A financiado ILIT é financiado com a apólice de seguro mais recursos adicionais que podem ser usados ​​para pagar prémios. Este arranjo não é usado com tanta frequência devido a possíveis consequências fiscais de contribuições dos ativos adicionais para a confiança.

Um ILIT sem financiamentos é financiado apenas pela apólice de seguro de vida e sem recursos adicionais. Todos os anos, o concedente deve fazer contribuições anuais para o fideicomisso para fornecer os fundos necessários para pagar os prêmios.

Um ILIT pode ser uma ótima maneira de buscar alívio de impostos de seu seguro de vida. No entanto, como acontece com todas as questões de finanças pessoais, cada pessoa tem um conjunto único de circunstâncias. Por esta razão, é sempre melhor procurar o conselho de um profissional qualificado que possa ajudá-lo a navegar nessas águas às vezes turvas.

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Wes Moss é o estrategista-chefe de investimentos das empresas de planejamento financeiro, Investment Advisors e Wela. Ele também é anfitrião do programa de rádio Money Matters no WSB Radio. Em 2014, Moss foi nomeado um dos principais assessores financeiros da America's Premier, 200 pela Barron's Magazine. Ele é o autor de vários livros, incluindo o seu mais recente, Você pode se aposentar mais cedo do que você pensa - Os 5 segredos de dinheiro dos aposentadores mais felizes , que foi um dos livros de aposentadoria mais vendidos da Amazon em 2014.